Заключение № 23

на проект Решения Собрания депутатов

 муниципального образования рабочий поселок  Первомайский

Щекинского района

«О внесении изменений в Решение Собрания депутатов

муниципального образования  рабочий поселок Первомайский

Щекинского района

от 29.12.2016 № 39-148 «О бюджете  муниципального образования 

рабочий поселок Первомайский  Щекинского района на 2017 год

и на плановый период 2018 и 2019 годов».

(второе уточнение)

Заключение Контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  Проект Решения Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района  «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района   от 29.12.2016 года № 39-148 «О бюджете муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – Проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района, утвержденного Решением Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский  Щекинского района  от 22.09.2008 г. № 16-49 (в ред. от 31.10.2016 г. №35-138),  Положения о Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного Решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543 (ред. от 04.09.2013 г.), Соглашения о передаче Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования рабочий поселок Первомайский  Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию Щекинского района 04.07.2017 г. (письмо № 01-08/84 от 04.07.2017г.). Одновременно с Проектом Решения представлена Пояснительная записка, содержащая не в полном объеме обоснование вносимых изменений.

В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района  предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2017 год.

При анализе текстовых статей представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия Щекинского района отмечает следующее:

В п.3 ст.1 необходимо утвердить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджета МО Щекинский район в 2017 году в сумме 2 800,4 тыс. руб., а не 767,3 тыс. руб., как указано в Проекте Решения.

Данные об изменении параметров 2017 года представлены в таблице.

Основные параметры бюджета на 2017 год

В основу уточнения бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов положено уточнение основных параметров бюджета, в соответствии с Уведомлениями о бюджетных ассигнованиях из бюджета муниципального образования Щекинский район, а так же фактическим поступлением.

Доходы бюджета муниципального образования  рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2017 год.

Общий объем доходов бюджета района на 2017 год предлагается увеличить на 6 573,8 тыс. руб. или на 7,1% от утвержденных плановых назначений, в том числе:

Налоговые и неналоговые доходы.

Налоговые и неналоговые доходы предлагается увеличить на 4 503,3 тыс. руб.  или на 4,9% к утвержденным плановым назначениям, в том числе:

- налог на доходы физических лиц на 4 498,3 тыс. руб.;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба на 5,0 тыс. руб.

Безвозмездные поступления. Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону увеличения на 2 070,5 тыс. руб. или в 2,8 раза, в том числе:

- дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации на 50,0 тыс. руб. (в соответствии с Уведомлением о бюджетных ассигнованиях из бюджета муниципального образования Щекинский район №12 от 01.06.2017 года);

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений на 1 983,1 тыс. руб. (в соответствии с Уведомлением о бюджетных ассигнованиях из бюджета муниципального образования Щекинский район №8 от 13.04.2017 года);

- прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских поселений на 13,0 тыс. руб. (фактическое поступление по состоянию на 01.06.2017 года);

- поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям средств бюджетов городских поселений на 24.4 тыс. руб. (фактическое поступление по состоянию на 01.06.2017 года).

          Расходы бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2017 год.

        Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский  Щекинского района на 2017 год в Проекте Решения предлагается увеличить расходную часть  на 6 573,8 тыс. руб. или на 5,2% к ранее утвержденному объему (в том числе за счет собственных средств 4 540,7 тыс. руб., за счет средств увеличения безвозмездных поступлений 2 033,1 тыс. руб.).       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:   

В Проекте Решения уточнение сложилось следующим образом:

объем  расходов по  разделу  01 «Общегосударственные вопросы» в целом увеличен на 1 441,8тыс. руб., что составляет  10,2% к ранее утвержденному объему. Бюджетные ассигнования предлагается уточнить по следующим подразделам:

- 0104 подлежат увеличению на 460,0 тыс. руб. на содержание органов местного самоуправления;

- 0111 в сумме 51,0 тыс. руб. подлежат перераспределению на устранение последствий ЧС на основании распоряжений администрации от 27.03.2017 №13-р, 03.04.2017 №15-р;

- 0113 подлежат увеличению на 1 032,8 тыс. руб., в том числе:

бюджетные ассигнования увеличены:

на реализацию муниципальной программы «Развитие и поддержание информационных систем в муниципальном образовании р.п.Первомайский Щекинского района» в сумме 25,0 тыс. руб. на приобретение компьютерной техники;

на реализацию муниципальной программы «Организация градостроительной деятельности на территории муниципального образования р.п. Первомайский Щекинского района» в сумме 99,0 тыс. руб. на разработку и утверждение нормативов градостроительного проектирования;

оплату исполнительного листа по делу №А68-2060/15 от 23.01.2017 года в сумме 1 108,8 тыс. руб.

бюджетные ассигнования уменьшены:

на реализацию муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании р.п. Первомайский» в сумме 100,0 тыс. руб.;

представительские расходы в рамках непрограммных мероприятий в сумме 100,0 тыс. руб.

по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»  объем расходов увеличен на 250,0 тыс. руб. на приобретение и установку опорного пункта правопорядка.

по разделу 0400 «Национальная экономика»  объем расходов предлагается увеличить на 1 590,6 тыс. руб.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» проектом предлагается увеличить бюджетные ассигнования в рамках муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству территории муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района», в том числе:

- увеличить на реализацию программы «Формирование современной городской среды» на 1 982,6 тыс. руб.;

- по мероприятию «содержание автомобильных дорог и тротуаров» увеличить на 1 500,0 тыс. руб.;

- по мероприятию «ремонт придомовой территории» объем бюджетных ассигнований предлагается уменьшить на 137,3 тыс. руб. (экономия по итогам проведенных аукционов»;

- по мероприятию «ремонт тротуаров» объем бюджетных ассигнований предлагается уменьшить на 1 754,7 тыс. руб.

по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы в целом увеличены на 5 991,4 тыс. руб., что составляет  8,2% к ранее утвержденному объему в том числе:

по подразделу 0502 «Жилищное хозяйство» расходы увеличены на 51,0 тыс. руб. на устранение последствий ЧС (Распоряжение Администрации МО р.п.первомайский от 27.03.2017 №13-р «О проведении аварийных работ по прочистке линии водоотведения и ликвидации засора канализационного коллектора по адресу: Щекинский район, р.п. Первомайский, ул. Комсомольская от д.4 до д.12», Распоряжение Администрации МО р.п. Первомайский от 03.04.2017 №15-р «О проведении аварийных работ по ремонту линии водопровода по адресу: Щекинский район, р.п. Первомайский, ул. Прудная, между домами №3-5»).

по подразделу 0503 «Благоустройство» предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на 6 940,4 тыс. руб., в рамках муниципальной программы «Организация благоустройства территории муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района», в том числе:

бюджетные ассигнования увеличены на:

- оплату потребленной электроэнергии на уличное освещение на 2 540,0 тыс. руб.;

- мероприятия по озеленению территории на 881,0 тыс. руб.;

- спиливание деревьев на 915,2 тыс. руб.;

мероприятия по ремонту в области благоустройства на 2 500,0 тыс. руб.;

- реализацию программы «Формирование городской среды» на 868,7 тыс. руб.

бюджетные ассигнования уменьшены на:

- ремонт, приобретение и установку детских площадок на 400,0 тыс. руб.;

- приобретение, установка и обслуживание малых архитектурных форм на 100,0 тыс. руб.;

- содержание мест массового отдыха на 264,5 тыс. руб.

По разделу 0700 «Образование» объем бюджетных ассигнований предлагается уменьшить на 43,0 тыс. руб. в рамках муниципальной программы «Развитие социально-культурной работы с населением в муниципальном образовании р.п.Первомайский Щекинского района» (экономия по фактически оказанным услугам).

По разделу 08 «Культура и кинематография» объем бюджетных ассигнований предлагается уменьшить на  3 657,0 тыс. руб., что составляет  св. 20,4% к ранее утвержденному объему, в том числе:

по подразделу 0801 «Культура» уточнение сложилось следующим образом:

- расходы уменьшены  в рамках муниципальной программы «Развитие социально-культурной работы с населением в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района» на обеспечение деятельности муниципального автономного учреждения культуры «Дом культуры «Химик» рабочего поселка Первомайский Щекинского района на 2 750,0 тыс. руб.;

- расходы уменьшены в рамках муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района» на 100,0 тыс. руб. (ведение и корректировка энергетических паспортов).

- увеличены расходы на реализацию муниципальной программы «Развитие социально-культурной работы с населением в муниципальном образовании р.п.Первомайский Щекинского района» в сумме 223,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности МКУК «ППБ».

по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» бюджетные ассигнования предлагается уменьшить на 1 030,0 тыс. руб. (экономия по фактически оказанным услугам) в рамках реализации программы «Развитие социально-культурной работы с населением в муниципальном образовании р.п. первомайский Щекинского района».

         Объем расходов бюджета на реализацию муниципальных программ относительно показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский от 29.12.2016 года №39-148 «О бюджете муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (в ред. от 28.02.2017 № 41-160), увеличен на  5 105,0 тыс. руб. или на 4,5% к ранее утвержденному объему и составляет 117 875,2 тыс. руб. или 88,8% от общего объема расходов бюджета.

         В нарушение ст.157 БК РФ администрацией муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района муниципальные программы, утвержденные и реализуемые на территории муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию Щекинского района не представлялись.

Дефицит бюджета

          В связи с внесенными изменениями дефицит бюджета не изменился и составляет 33 290,2 тыс. руб.

Параметры планового периода

Основные параметры планового периода 2018-2019 годов в целом не изменились. Бюджетные ассигнование перераспределены по отдельным разделам и подразделам:

2018 год:

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» расходы в целом увеличены на 20,0 тыс. руб. на разработку и утверждение нормативов градостроительного проектирования.

По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы в целом увеличены на 1 590,6 тыс. руб. на реализацию муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению территории муниципального образования р.п. Первомайский» (содержание автомобильных дорог и тротуаров).

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» объем расходов уменьшен на 1 610,6 тыс. руб. на реализацию муниципальной программы «Организация благоустройства территории муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района», в рамках следующих мероприятий:

- организация сбора и вывоза мусора на 500,0 тыс. руб.;

- ремонт, приобретение и установка детских площадок на 590,6 тыс. руб.;

- мероприятия по ремонту в области благоустройства на 520,0 тыс. руб.

2019 год:

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» расходы в целом увеличены на 20,0 тыс. руб. на разработку и утверждение нормативов градостроительного проектирования.

По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы в целом увеличены на 1 590,6 тыс. руб. на реализацию непрограммных мероприятий (содержание автомобильных дорог и тротуаров).

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» объем расходов уменьшен на 1 610,6 тыс. руб. на реализацию непрограммных мероприятий по содержанию мест массового отдыха.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

         По результатам экспертизы Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия Щекинского района считает, что   представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района в целом соответствует требованиям Бюджетного законодательства.

         Контрольно-счетная комиссия муниципального образования Щекинский район считает возможным предложить Собранию депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.