14.02.2017

Заключение № 1

---

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 22.12.2016  № 43-128 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2017 год

и на плановый период 2018 и 2019 годов».

 

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 22.12.2016 года № 43-128 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект решения представлен в контрольно-счетную комиссию 10.02.2017 г. (письмо № 14 от 10.02.2017 г.).

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2017 год.

Данные представлены в таблице.

Основные параметры бюджета на 2017 год

Основные характеристики	Решение от 22.12.2016 г. № 43-128, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонения
			тыс. руб.	%
Доходы	20 258,6	20 258,6	-	-
Расходы	21 387,8	24 095,3	2 707,5	112,7
Дефицит(-)/ Профицит (+)	-1 129,2	-3 836,7	-2 707,5	-

 

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2017 год.

 

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2017 год в Проекте решения доходы остаются на прежнем уровне.

 

          Расходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2017 год.

       

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2017 год в Проекте решения предлагается увеличить расходы на 2 707,5 тыс. руб. или на 12,7% за счет использования остатка собственных средств на едином счете бюджета, сложившегося по состоянию на 01.01.2017 года.

 Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

Наименование раздела расходов	Решение от 22.12.2016 г. № 43-128, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонение,  тыс. руб.
Общегосударственные вопросы	6 421,7	6 744,6	+322,9
Национальная оборона	184,7	184,7	-
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	57,7	57,7	-
Национальная экономика	1 484,4	3 254,3	+1 769,9
Жилищно-коммунальное хозяйство	8 008,1	8 584,7	+576,6
Образование	70,0	70,0
Культура и кинематография	3 812,9	3 783,2	-29,7
Социальная политика	50,0	50,0	-
Физическая культура и спорт	1 279,8	1 347,6	+67,8
Обслуживание государственного и муниципального долга	18,5	18,5	-
ИТОГО РАСХОДОВ	21 387,8	24 095,3	+2 707,5

В Проекте решения предлагается:

-увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 322,9 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на содержание администрации увеличить на 215,5 тыс. руб., в том числе предусмотрены расходы:

-на оплату труда, в связи с вводом в структуру администрации МО г. Советск должности инспектора по административно-правовым вопросам и земельно-имущественным отношениям (0,5 ставки, согласно, штатного расписания) в сумме 115,2 тыс. руб.,

-на ремонт кровли здания администрации муниципального образования в сумме 100,0 тыс. руб.,

-прочие расходы увеличены на 0,3 тыс. руб.

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличить на 107,4 тыс. руб., в том числе:

-на опубликование нормативно-правовых актов Собрания депутатов увеличить на 50,0 тыс. руб.,

-на опубликование нормативно-правовых актов администрации муниципального образования увеличить на 50,0 тыс. руб.,

-на уплату членских взносов в Совет муниципальных образований (дополнительный целевой взнос) увеличить на 20,0 тыс. руб. Согласно Решения Собрания членов Совета ассоциации «Совет муниципальных образований Тульской области» дополнительный целевой взнос на организацию профессиональной переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих и должностных лиц органов местного самоуправления Тульской области в размере 20,0 тыс. руб. уплачивается муниципальными районами и городскими округами, следовательно, необходимо исключить бюджетные ассигнования на уплату дополнительного целевого взноса в сумме 20,0 тыс. руб.

-расходы по предоставлению официальной статистической информации уменьшены на 3,0 тыс. руб. (согласно дополнительного соглашения к договору),

-по подпрограмме «Содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» уменьшить на 9,6 тыс. руб. (в связи с корректировкой суммы муниципального контракта на поставку газа к памятнику «Скорбящий воин и женщина»).

-увеличить  расходы  по  разделу  04 «Национальная  экономика» на 1 769,9

тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 09 «Дорожное хозяйство» увеличить на 269,9 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 243,3 тыс. руб. (на ремонт автодорог на 125,8 тыс. руб.,  на иные межбюджетные трансферты бюджету района в рамках переданных полномочий на ремонт асфальтобетонного покрытия дороги по ул. Больничная от д. 4 до д. 42 по проекту «Народный бюджет-2017» на 117,5 тыс. руб.),

-расходы по подпрограмме «Содержание и текущий ремонт автомобильных дорог, проездов, элементов обустройства улично-дорожной сети МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 26,6 тыс. руб. (на разработку проекта организации дорожного движения увеличить на 15,9 тыс. руб., на установку дорожных знаков увеличить на 184,1 тыс. руб., расходы по содержанию дорог в зимних условиях (экономия от торгов) уменьшить на 173,4 тыс. руб.);

-расходы по подразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» увеличить на 1 500,0 тыс. руб. на подготовку и утверждение документов территориального планирования и подготовку и утверждение правил землепользования и застройки в рамках  муниципальной программы «Организация градостроительной деятельности на территории муниципального образования город Советск Щекинского района».

-уменьшить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 576,6 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличить на 206,2 тыс. руб. на капитальный ремонт шиферной кровли дома № 3 по ул. Красноармейская в рамках подпрограммы «Проведение капитального ремонта в многоквартирных домах на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан МО г. Советск Щекинского района»,

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» увеличены на 220,0 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» на 150,0 тыс. руб. (на спиливание деревьев на 100,0 тыс. руб., на приобретение мусорных баков на 50,0 тыс. руб.). Бюджетные ассигнования в сумме 50,0 тыс. руб. на приобретение мусорных баков необходимо перенести с подпрограммы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории муниципального образования город Советск» на подпрограмму «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании город Советск Щекинского района».

-по подпрограмме «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» на вывоз мусора в рамках проведения субботников на 70,0 тыс. руб.

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на содержание  и обеспечение деятельности МКУ «Советское городское управление жизнеобеспечения и благоустройства» увеличить на 150,4 тыс. руб. в связи с вводом в штат учреждения 1 штатной единицы рабочего.

-увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» по

подразделу 01 «Культура» на 29,7 тыс. руб., в том числе:

-на оплату теплоэнергии уменьшены на 130,5 тыс. руб. (в связи с корректировкой суммы муниципального контракта),

-на огнезащитную обработку конструкций дома культуры увеличены на 100,0 тыс. руб.,

-на вывоз мусора увеличены на 0,8 тыс. руб. (в связи с изменением стоимости вывоза 1 куб. метра мусора с 01.01.2017 года).

-увеличить расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 67,8

тыс. руб., в том числе:

-на оплату теплоэнергии уменьшены на 12,8 тыс. руб. (в связи с корректировкой суммы муниципального контракта),

-на вывоз мусора увеличены на 0,6 тыс. руб. (в связи с изменением стоимости вывоза 1 куб. метра мусора с 01.01.2017 года),

-предусмотрены расходы на приобретение тренажера в сумме 80,0 тыс. руб.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 2 375,0 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 76,8% от общего объема расходов или 18 505,2 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2017 год расходов составит 24 095,3 тыс. руб.

           

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2017 год.

       

В связи с внесенными изменениями размер дефицита бюджета составляет    3 836,7 тыс. руб.

В приложении 12 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2017 год» вносятся изменения, связанные с увеличением размера остатка средств на счетах по учету средств бюджета, направляемых на покрытие дефицита в сумме   3 836,7 тыс. руб., а также запланировано частичное погашение бюджетного кредита в сумме 300,0 тыс. руб.

 

                                                                  Изменение параметров планового периода 2018-2019 годов.

 

В представленном Проекте решения изменения в параметры планового периода бюджета не вносятся.

В соответствии с представленными проектами решений Собрания депутатов муниципального образования город Советск «Об утверждении штатной структуры администрации муниципального образования город Советск Щекинского района» и «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района № 3-14 от 19.11.2014 «Об утверждении штатной структуры муниципального казенного учреждения «Советское городское управление жизнеобеспечения и благоустройства» Контрольно-счетная комиссия отмечает необходимость внесения изменений предусмотрев увеличение бюджетных ассигнований на содержание аппарата администрации по подразделу 0104 ««Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» и на обеспечение деятельности МКУ «Советское городское управление жизнеобеспечения и благоустройства» по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства».

 

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

 

По результатам экспертизы Проекта решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования г. Советск Щекинского района в полной мере соответствует требованиям Бюджетного законодательства, но требует корректировки.

Контрольно-счетная комиссия считает возможным предложить Собранию депутатов муниципального образования г. Советск Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект решения после устранения администрацией муниципального образования г. Советск всех замечаний, отраженных в данном Заключении.