Заключение № 34

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Щекино Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Щекино Щекинского района

от 22.12.2015 г. № 19-77 «О бюджете  муниципального образования 

город Щекино  Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов».

 Заключение Контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  Проект Решения Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района  «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района   от 22.12.2015 года № 19-77 «О бюджете муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – Проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района, утвержденного Решением Собрания депутатов муниципального образования город Щекино  Щекинского района  от 26.09.2013г. № 135-683,  Положения о Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного Решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий  Контрольно-счетного органа муниципального образования город Щекино Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию 19.09.2016 г. (письмо № 31 от 19.09.2016 г.).

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект Решения, отмечает следующее:

В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет муниципального образования город Щекино Щекинского района  предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год. В основу уточнения бюджета положено уточнение объемов налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений согласно уведомления Финансовог

Таблица № 1

Основные параметры бюджета на 2016 год

Доходы бюджета муниципального образования город Щекино  на 2016 год.

Налоговые и неналоговые доходы МО город Щекино Щекинского района уточняются в сторону уменьшения на 20 235,3 тыс. руб., следующим образом:

- по налогу на доходы физических лиц увеличиваются на 1 222,8 тыс. руб. на основании увеличения фактически сложившегося темпа роста по состоянию на 01.09.2016 года по сравнению к прогнозируемым показателям и на основании фактического поступления вышеуказанного налога за истекший период 2016 года;

- по единому сельскохозяйственному налогу уменьшаются на 1,1 тыс. руб. на основании ожидаемой оценки поступления в 2016 году;

- по налогу на имущество физических лиц уменьшаются на 402,6 тыс. руб. в связи с изменением срока уплаты налога (не позднее 1 декабря);

- по земельному налогу уменьшаются на 18 414,6 тыс. руб. на основании фактического поступления и ожидаемой оценки поступления в 2016 году;

- по доходам от задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам увеличиваются на 0,3 тыс. руб., в связи с фактически поступившими доходами по данному виду доходов;

- по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков снижаются на 3 500,0 тыс. руб. (на основании сведений комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района);

- по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков) уменьшаются на 100,0 тыс. руб. на основании сведений комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района;

- по доходам от заключения договоров социального найма уменьшаются на 1 132,2 тыс. руб. на основании сведений комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района;

- по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу увеличиваются на 250,0 тыс. руб. на основании Проекта Решения Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района «Об утверждении прогнозного плана приватизации имущества муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2016-2018 годы»;

- по доходам от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) увеличены на сумму 2 675,0 тыс. руб. в связи с фактически поступившими доходами и на основании служебной записки комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района от 06.09.2016 г № 11-02-08/1444;

- по доходам от платы за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений увеличены на 110,0 тыс. руб. в связи с фактически поступившими доходами и на основании служебной записки комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района от 06.09.2016 г № 11-02-08/1444;

- по доходам от штрафов, санкций, возмещение ущерба увеличены на 77,1 тыс. руб. на основании фактического поступления доходов за истекший период 2016 года;

- по прочим неналоговым доходам плановые назначения снижены на  1020,0 тыс. руб. на основании письма комитета экономического развития администрации Щекинского района от 21.07.2016 г. № 003-24/283 (право заключения договоров на размещение нестационарных торговых объектов на территории города Щекино).

Безвозмездные поступления увеличены на 5 138,1 тыс. руб., в соответствии с уведомлением финансового управления администрации Щекинского района № 17 от 06.06.2016 года, в том числе на:

- оплату дополнительного отпуска работникам муниципальных библиотек  в размере 64,2 тыс. руб.;

- предоставление межбюджетных трансфертов в форме дотации бюджетам муниципальных образований на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов за счет средств района в размере 79,3 тыс. руб.;

- бюджетом муниципального образования Щекинский район предоставлены межбюджетные трансферты из средств дорожного фонда муниципального образования Щекинский район в размере 5 000,0 тыс. руб.

          Расходы бюджета муниципального образования город Щекино на 2016 год.

        Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Щекино  Щекинского района на 2016 год в Проекте Решения предлагается  уменьшить расходную часть на 15 097,2 тыс. руб., что составляет 8,6% к первоначальному плану и перераспределить бюджетные ассигнования между разделами.       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

В Проекте Решения предлагается:

-уменьшить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 3 810,2 тыс. руб., в том числе:

-за счет уменьшения:

- расходов по подразделу 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» на 25,0 тыс. руб. (обеспечение органов местного самоуправления);

- за счет перемещения по подразделу 11 «Резервные фонды» бюджетных ассигнований в сумме 5,0 тыс.руб. на раздел 10 00 «Социальная политика», в связи с выделением средств из резервного фонда на единовременную материальную помощь, в связи с пожаром;

     - расходов по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» на         3 780,2 тыс. руб., в том числе:

увеличиваются на 224,5 тыс. руб.:

- 110,0 тыс. руб. - обеспечение оценки недвижимости;

- 114,5 тыс. руб. – содержание и обслуживание казны.

уменьшаются на 4 004,7 тыс. руб.:

- 1 818,1 тыс. руб.- по иным непрограммным мероприятиям;

- 366,9 тыс. руб. – переданные полномочия на формирование и содержание муниципального архива, включая хранение архивных фондов;

- 1 800,0 тыс. руб. – расходы на выполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) муниципальных органов либо должностных лиц этих органов;

- 19,7 тыс. руб. – организация деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка (МКУ «Штаб народной дружины»).

- ассигнования по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предлагается уменьшить на 340,0 тыс. руб., в том числе:

- увеличиваются на 10,0 тыс. руб. – повышение уровня подготовки населения в области обеспечения пожарной безопасности на территории муниципального образования город Щекино Щекинского района (изготовление памяток, листовок, публикация материалов по противопожарной тематике в средствах массовой информации в рамках муниципальной программы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района».

- уменьшаются на 350,0 тыс. руб. по непрограммным мероприятиям (обеспечение первичных мер пожарной безопасности-300,0 тыс. руб.; подготовка населения в области гражданской обороны – 50,0 тыс. руб.).

- ассигнования  по  разделу  04 «Национальная  экономика» корректируются в сторону уменьшения на 114,1 тыс. руб.

-  по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» бюджетные ассигнования уменьшаются на 5,1 тыс. руб., в том числе:

увеличиваются на 5 529,9 тыс. руб.:

- 5000,0 тыс. руб. – ремонт автомобильных дорог за счет средств дорожного фонда муниципального образования Щекинский район;

- 529,0 тыс. руб. – текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района.

уменьшаются на -5 535,0 тыс. руб.:

- 5 535,0 тыс. руб. – ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района.

Изменения производятся в рамках муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог, повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района».

- по подразделу 0412 «другие вопросы в области национальной экономики» бюджетные ассигнования уменьшаются на 109,0 тыс. руб.

Изменения производятся в рамках муниципальной программы «Организация градостроительной деятельности на территории муниципального образовании город Щекино Щекинского района».

- бюджетные ассигнования по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» уменьшаются на 6 604,6 тыс. руб., уточнения сложились следующим образом:

- расходы по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» уменьшаются на общую сумму 2 197,3 тыс. руб., в том числе:

- 685,5 тыс. руб. расходы на выкуп помещений у собственников жилья в рамках подпрограммы «Обеспечение прав собственников жилых помещений, признанных непригодными для проживания и снос расселенных домов в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района»;

- 240,4 тыс. руб. – взносы на капитальный ремонт муниципального жилого фонда – исключение из перечня муниципальных квартир (приватизация) в рамках подпрограммы «Обеспечение прав собственников жилых помещений, признанных непригодными для проживания и снос расселенных домов в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района»;

- 216,3 тыс. руб. по мероприятию «Проведение ремонтов муниципального жилищного фонда муниципального образования город Щекино Щекинского района» согласно ожидаемой оценки исполнения;

- 1 082,1 тыс. руб. – по мероприятию «Снос расселенных домов, признанных непригодными для проживания» согласно ожидаемой оценки исполнения;

-расходы по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» уменьшаются на общую сумму 902,7 тыс. руб. работы по установке в муниципальных квартирах муниципального образования город Щекино Щекинского района индивидуальных приборов учета энергоресурсов в рамках подпрограммы «Проведение ремонтов многоквартирных домов и зданий на территории муниципального образования город Щекино Щекинского района» муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» согласно ожидаемой оценки исполнения, с учетом фактического обращения граждан.

- расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» уменьшаются на 3 282,1 тыс.руб., в рамках муниципальной программы «Организация содержания, благоустройства и озеленения территорий муниципального образования город Щекино Щекинского района».

     уменьшаются ассигнования на:

- 2,8 тыс. руб. - организация сбора и вывоза мусора (по итогам конкурса);

- 400,0 тыс. руб. – оплата потребленной электроэнергии на уличное освещение , согласно ожидаемой оценки исполнения;

- 300,0 тыс. руб. – техническое обслуживание и ремонт уличного освещения, согласно ожидаемой оценки исполнения;

- 2 395,5 тыс. руб. – содержание территории в рамках мероприятия «Благоустройство территории города Щекино Щекинского района», согласно ожидаемой оценки исполнения;

- 0,1 тыс. руб. – восстановление, ремонт и строительство ливневой канализации в рамках мероприятия «Благоустройство территории города Щекино Щекинского района»;

- 66,0 тыс. руб. – установка и ремонт малых архитектурных форм (ремонт детских площадок);

- 1,0 тыс. руб. – подготовка территории к установке игровых комплексов;

- 116,7 тыс. руб. – озеленение территории муниципального образования город Щекино Щекинского района. 

- бюджетные ассигнования по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» уменьшить на 222,5 тыс. руб., в том числе:

 – 100,0 тыс. руб. МКУ «ЩГУЖиБ» (ГСМ, приобретение компьютерной техники);

- 122,5 тыс. руб. МКУ «Щекино-Ритуал» (заработная плата).

- уменьшить расходы по разделу 07 «Образование» на 1 651,1 тыс. руб., в том числе:

 увеличить бюджетные ассигнования на:

- 203,9 тыс. руб. оплату дополнительных работ в рамках реализации проекта «Народный бюджет 2016» по объекту «Ремонт фасада муниципального бюджетного учреждения по молодежной политике, физкультуре и спорту «ГМЦ «Мир»;

- 105,0 тыс. руб. на обеспечение деятельности МБУ ГМЦ «Мир» (замена электросчетчика, замена водопровода- по предписанию);

- 117,9 тыс. руб. – мероприятия с детьми и молодежью.

уменьшить бюджетные ассигнования на:

          - 1 968,0 тыс. руб. дополнительные мероприятия на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников»;

           - 74,2 тыс. руб. – реализация комплекса противопожарных мероприятий;

 - 35,6 тыс. руб. реализация проекта «Народный бюджет 2016» по объекту «Ремонт фасада муниципального бюджетного учреждения по молодежной политике, физкультуре и спорту «ГМЦ «Мир»;

- уменьшить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на  2 582,3 тыс. руб.

- по подразделу 0801 «Культура» расходы уменьшаются на 2 582,3 тыс. руб.

ассигнования предусмотрены в рамках муниципальной программы «Развитие культуры в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района».

 уменьшаются расходы на 2 834,3 тыс. руб., из них:

на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»:

- 1 494,9 тыс. руб. - дополнительные мероприятия в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников МБУК «Городской дворец культуры»;

- 574,2 тыс. руб. дополнительные мероприятия в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников МБУК «ЩГЦБС»;

- 474,3 тыс. руб. дополнительные мероприятия в части повышения оплаты труда отдельных работников МАУК «ЩХКМ»;

- 24,1 тыс. руб. расходы на обеспечение деятельности МБУК «Городской дворец культуры»;

- 44,9 тыс. руб. расходы на обеспечение деятельности МБУК «ЩГЦБС»;

- 134,1 тыс. руб. расходы на обеспечение деятельности МАУК «ЩХКМ»;

- 87,8 тыс. руб. реализация проекта «Народный бюджет 2016» на объект «Благоустройство зоны отдыха парка муниципального бюджетного учреждения культуры «Городской дворец культуры»:

*48,8 тыс. руб. средства от экономии доля софинансирования от населения;

*39,0 тыс. руб. средства экономии доля муниципального образования город Щекино Щекинского района.

увеличиваются расходы на  252,0 тыс. руб., в том числе:

- 87,8 тыс. руб. оплата дополнительных работ по реализации проекта «Народный бюджет» благоустройство зоны отдыха парка МБУК «Городской дворец культуры»:

- 64,2 тыс. руб. оплата дополнительного отпуска работникам муниципальных библиотек (структурных подразделений);

- 100,0 тыс. руб. организация и проведение культурно-массовых мероприятий.

- увеличить расходы по разделу 10 «Социальная политика» на 5,0 тыс. руб. (средства резервного фонда на единовременную материальную помощь, в связи с пожаром.    

Анализ приложения № 6 по реализации муниципальных программ.

Анализ реализации принципа программного построения расходов бюджета муниципального образования  в 2016 году показал, что Проектом Решения предполагается уменьшение объема финансирования  муниципальных программ города Щекино Щекинского района  с 161 090,3 тыс. руб. до 150 148,3 тыс. руб., т. е.  на 10 942,0 тыс. руб., или на 7,0% от уточненного плана.

Уменьшение объемов бюджетных ассигнований предусматривается по  6 муниципальным программам из 7.

Добавлена к финансированию в объеме 10,0 тыс. руб. муниципальная программа «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района», утвержденная Постановлением администрации муниципального образования Щекинский район №4-430 от 29.04.16г.

В нарушение ст.157 БК РФ и п.4.6 Порядка разработки и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования город Щекино Щекинского района 6 из 7 муниципальных программ утвержденных и реализуемых на территории муниципального образования город Щекино Щекинского района на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию муниципального образования Щекинский район в течение истекшего периода 2016 года не представлялись.

Дефицит бюджета

     В связи с внесенными изменениями дефицит бюджета не меняется и составляет 3 512,3 тыс. руб. или 3,2% к утвержденному годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Изменение показателей планового периода

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования на 2017 и 2018 годы уменьшаются по переданным полномочиям на формирование и содержание муниципального архива, включая хранение архивных фондов на 407,9 тыс. руб. и 406,6 тыс. руб. соответственно и составят 5 196,6 тыс. руб. и 5 206,6 тыс. руб.

Условно-утвержденные расходы на 2017 и 2018 годы увеличиваются на 407,9 тыс. рублей и 406,6 тыс. руб., что составляет 2,8% и 5,2% от общего объема расходов бюджета муниципального образования город Щекино Щекинского района.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

            По результатам анализа представленного проекта Решения Контрольно-счетная комиссия муниципального образования Щекинский район отмечает следующее:

- в связи с тем, что в процессе подготовки данного Заключения, замечания и технические ошибки устранены - представленный проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства;

- Администрации муниципального образования Щекинский район  в соответствии с порядком разработки, реализации и эффективности муниципальных программ, с учетом вносимых изменений представить муниципальные программы, реализуемые на территории муниципального образования город Щекино Щекинского района на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию муниципального образования Щекинский район.

         Контрольно-счетная комиссия муниципального образования Щекинский район считает возможным предложить Собранию депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект Решения.