Заключение № 29

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 25.12.2015 г. № 25-77 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 25.12.2015 года № 25-77 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект решения представлен в контрольно-счетную комиссию 28.06.2016 г. (письмо № 61-ф от 28.06.2016 г.).

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.

Основные параметры бюджета на 2016 год

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2016 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить доходы на 7 038,0 тыс. руб. или на 32,8% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих видов доходов:

         Налоговые и неналоговые доходы  предлагается увеличить на 682,1 тыс. руб., в том числе по видам доходов:

-доходы от использования имущества увеличить на 17,6 тыс. руб., в том числе:

-доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений уменьшить на 8,0 тыс. руб. (расторгнут договор по аренде с ООО «МК Электро» и произведен перерасчет по арендной плате ИП Ганюхина),

-прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений увеличить на 25,6 тыс. руб.           ( погашена задолженность по соц. Найму за прошлые годы);

-доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства увеличить на 61,1 тыс. руб. за счет оплаты задолженности по коммунальным платежам за 2015 год;

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов увеличены на 596,4 тыс. руб. согласно отчета оценщика;

-прочие неналоговые доходы бюджета составили 7,0 тыс. руб. (сдан автомобиль на утилизацию).

Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону увеличения на 6 355,9 тыс. руб., в том числе по видам доходов:

-дотации бюджетам поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета на 2 192,1 тыс. руб. на основании Уведомления № 19 о бюджетных обязательствах из бюджета Щекинского района,

-межбюджетные трансферты по ЗТО «О библиотечном деле» на 14,3 тыс. руб. на основании Уведомления № 19 о бюджетных обязательствах из бюджета Щекинского района;

-межбюджетные трансферты по проекту «Народный бюджет» на 4 098,4 тыс. руб. за счет средств бюджета Тульской области на основании Уведомления № 19 о бюджетных обязательствах из бюджета Щекинского района;

-поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями на 51,1 тыс. руб. согласно договоров о сотрудничестве по социально-экономическому развитию города (на проведение праздничных мероприятий и благоустройство города).

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2016 год доходов предполагается в сумме 28 491,0 тыс. руб.

          Расходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2016 год.

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить расходы на 7 038,0 тыс. руб. или на 31,3%.       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

В Проекте решения предлагается:

-увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 1 569,4 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на содержание администрации увеличить на 433,2 тыс. руб., в том числе 431,7 тыс. руб. на оплату труда работников (средства на оплату труда работников были заложены на 10 месяцев текущего года).

Изменение параметров бюджета МО г. Советск на 2016 год не влечет превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного постановлением правительства Тульской области от 21.03.2012 № 116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области» (в ред. от 30.12.2015 г.).

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличить на 1 136,2 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Оформление бесхозяйного имущества, расположенного на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 100,0 тыс. руб. (на проведение оценки имущества),

-по подпрограмме «Содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 4,8 тыс. руб. на благоустройство территории памятника «Скорбящий воин и женщина» по проекту «Народный бюджет – 2016» (на оплату услуг по проведению технического надзора),

-по подпрограмме «Организация деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия МО г. Советск Щекинского района» МП «Управление муниципальными финансами в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 169,9 тыс. руб.  на оплату труда работников (средства на оплату труда работников были заложены на 10 месяцев текущего года),

-на исполнение судебных актов увеличить на 153,2 тыс. руб.,

-на уплату НДС с продажи имущества физ. лицу увеличить на 583,8 тыс. руб.,

-на благоустройство территории памятника «Скорбящий воин и женщина» по проекту «Народный бюджет – 2016» увеличить на 170,7 тыс. руб. (за счет средств бюджета Тульской области),

-на формирование и содержание муниципального архива уменьшить на 46,2 тыс. руб. на основании Решения собрания представителей Щекинского района от 30.05.2016 № 27/169 «О признании утратившим силу решения Собрания представителей Щекинского района от 25.02.2009 № 51/548 «О Порядке предоставления бюджету муниципального образования Щекинский район субсидий из бюджетов поселений, входящих в состав Щекинского района, на решение вопросов межмуниципального характера».

-увеличить  расходы  по  разделу  04 «Национальная  экономика» на 2 836,1

тыс. руб. по подразделу 09 «Дорожное хозяйство», в том числе:

-по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 76,9 тыс. руб. на оплату услуг по проведению технического надзора;

-на ремонт автодороги по ул. Упинская по проекту «Народный бюджет-2016» (за счет средств бюджета Тульской области) на 2 759,2 тыс. руб.

-увеличить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 2 481,7 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличить на 1 058,7 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Проведение капитального ремонта в многоквартирных домах на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан МО г. Советск Щекинского района» на 30,8 тыс. руб., в том числе:

-  на общестроительные работы по усилению стен и фундаментов МКД № 9 по ул. Октябрьский пер. по проекту «Народный бюджет-2016» на 30,8 тыс. руб. (технический надзор технологического процесса выполнения работ),

- на общестроительные работы по усилению стен и фундаментов МКД № 9 по ул. Октябрьский пер. по проекту «Народный бюджет-2016» на 1 027,9 тыс. руб. (за счет средств бюджета Тульской области).

-расходы по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» увеличить на 752,3 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 4,0 тыс. руб. на замену водопровода системы холодного водоснабжения по ул. Набережный пр-д по проекту «Народный бюджет-2016» (проведение надзора технологического процесса выполнения работ),

-на замену водопровода системы холодного водоснабжения по                     ул. Набережный пр-д по проекту «Народный бюджет-2016» (за счет средств бюджета Тульской области) увеличить на 140,6 тыс. руб.,

-на исполнение судебных актов увеличить на 607,7 тыс. руб. (оплата задолженности за тепловую энергию по многоквартирному дому № 35 по ул. Октябрьская). Данные расходы в соответствии с приказом Минфина Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» необходимо отразить по подразделу 01 13 «Другие общегосударственные вопросы».

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» увеличить на 591,3 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Организация освещения улиц МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличить на 585,3 тыс. руб., в том числе:

- на оплату уличного освещения на 575,3 тыс. руб.,

- на оплату пени на 10,0 тыс. руб.

-по подпрограмме «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличить на 6,0 тыс. руб. за счет спонсорской помощи на благоустройство города.

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на содержание  и обеспечение деятельности МКУ «Советское городское управление жизнеобеспечения и благоустройства» увеличить на 79,4 тыс. руб. на оплату труда работников (средства на оплату труда работников были заложены на 10 месяцев текущего года).

-увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» по

подразделу 01 «Культура» на 178,2 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Сохранение и развитие самодеятельного творчества, культурно-досуговой деятельности, внедрение новых информационных технологий в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 93,7 тыс. руб., в том числе:

-расходы на оплату труда увеличить на 143,7 тыс. руб. (средства на оплату труда работников были заложены на 10 месяцев текущего года),

-на транспортные расходы за счет средств спонсоров для организации поездки детей в Москву увеличить на 25,0 тыс. руб.,

-на коммунальные платежи уменьшить на 78,0 тыс. руб. согласно заключенных контрактов,

-на уплату пени увеличить на 3,0 тыс. руб.

-по подпрограмме «Энергоэффективность в муниципальных учреждениях, подведомственных администрации МО город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» запланировать  в сумме 10,0 тыс. руб.

-по подпрограмме «Развитие библиотечного дела в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 40,1 тыс. руб. на оплату труда работников (средства на оплату труда работников были заложены на 10 месяцев текущего года).

-на выплаты персоналу в соответствии с ЗТО «О библиотечном деле» увеличить на 14,3 тыс. руб.

-по подпрограмме «Проведение праздничных мероприятий на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 20,1 тыс. руб. за счет средств спонсоров.

-уменьшить расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» по подпрограмме «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и  повышение эффективности реализации молодежной политики в МО г. Советск Щекинского района» на 27,4 тыс. руб., в том числе:

-расходы на оплату труда работников увеличить на 85,0 тыс. руб. (средства на оплату труда работников были заложены на 10 месяцев текущего года),

-на оплату коммунальных платежей уменьшить на 8,1 тыс. руб. согласно заключенных договоров,

-прочие расходы уменьшить на 104,3 тыс. руб.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 1 147,4 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 65,0% от общего объема расходов или 19 170,4 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2016 год расходов составит 29 513,6 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2016 год.

Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению дефицита  бюджета.

Изменение параметров планового периода.

Расходы бюджета муниципального  образования город Советск Щекинского района на 2017-2018 годы остаются на прежнем уровне, однако произведена внутренняя корректировка, в том числе:

-расходы на решение вопросов межмуниципального характера (формирование и содержание муниципального архива) уменьшены на основании Решения Собрания представителей Щекинского района №27/169 от 30.05.2016 года в 2017 году на 51,4тыс. руб., в 2018 году на 51,2тыс. руб.;

-расходы по подпрограмме «Содержание имущества и казны в МО                 г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» расходы на содержание  и обслуживание мемориала «Скорбящий воин и женщина» увеличены в 2017 году на 51,4 тыс. руб., в 2018 году на 51,2 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

 на 2017-2018 годы.

Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению дефицита  бюджета.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

По результатам экспертизы представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия:

-отмечает, что представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района не в полной мере соответствует требованиям Бюджетного законодательства;

-рекомендует администрации МО г. Советск отразить расходы на исполнение судебных актов по подразделу 01 13 «Другие общегосударственные вопросы» в соответствии с приказом Минфина Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации»;

-считает возможным предложить Собранию депутатов МО г. Советск рассмотреть и утвердить представленный Проект решения после устранения нарушений, отмеченных в заключении.