Заключение № 30

на проект решения Собрания депутатов

                                                  муниципального образования Яснополянское  Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района  от 23.12.2014 г. № 5-29 «О бюджете муниципального образования  Яснополянское Щекинского района на  2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на проект  решения Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района  от 23.12.2014 года № 5-29 «О бюджете муниципального образования Яснополянское на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании Яснополянское Щекинского района, утвержденного  решением Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района от 31.10.2013 г №73-337 (в ред. от 17.02.2014 г. №79-362), Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 26 марта 2013 года № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования  Яснополянское Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

 Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее:          

          В соответствии с представленным проектом Решения в бюджет МО Яснополянское Щекинского района предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2015 год:

Доходы бюджета МО Яснополянское Щекинского района.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на 2015 год, с учетом ранее внесенных изменений,  в Проекте решения предлагается увеличить доходы на 2 164,8 тыс. руб. или на 16,1% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих доходов:

Объем налоговых и неналоговых доходов не меняется.

Безвозмездные поступления увеличены на 5,8 тыс. руб., в связи:

- с получением уведомления №6/2 от 29.05.2015 г. о распределении межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области на государственную поддержку лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территории сельских поселений в сумме 50,0 тыс. руб.,

- с уменьшением размера субвенций из бюджета Щекинского района на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на 44,2 тыс. руб. в соответствии с уведомлением №5 от 31.03.2015 г.

          Прочие межбюджетные трансферты на исполнение проекта «Народный бюджет»  уточняются в сторону увеличения на 2 058,7  тыс. руб. на выполнение мероприятий в рамках проекта, в том числе:

- 1 468,5 тыс. руб. на ремонт трубопровода холодного водоснабжения в д. Ясная Поляна;

-  590,2 тыс. руб. на ремонт дороги в д. Козловка (возврат субсидий из бюджета Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет - 2014»).

Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям  средств бюджетов поселений будут увеличены на 100,3 тыс. руб. на выполнение мероприятий в рамках проекта «Народный бюджет» на ремонт трубопровода холодного водоснабжения  в д. Ясная Поляна.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2015 год  доходов предполагается в сумме 15 616,5 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района.

      В Проекте решения предлагается установить общий объем расходов в сумме 17 946,3 тыс. руб., что составляет 113,7% к уточненному плану и 126,4% к первоначальным назначениям.

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

Объем расходов бюджета в представленном Проекте решения предлагается увеличить на 2 164,8 тыс. руб.

В Проекте Решения предлагается:

·        увеличить расходы по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на общую сумму 315,0 тыс. руб., в т. ч. :

-         уменьшить расходы на 9,0 тыс. руб. на выплаты по оплате труда главы администрации.

-         увеличить расходы на 285,6 тыс. руб. на выплаты по оплате труда аппарата администрации (согласно штатного расписания).

-         увеличить расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления на 38,4 тыс. руб. на ремонт автомобиля.

·        увеличить расходы по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» на 155,6 тыс. руб.  на реализацию муниципальной программы «Управление и распоряжение муниципальным имуществом в МО Яснополянское Щекинского района на 2015-2017 гг» (оплата отопления здания по ул. Шахтерская д.5 п. Головеньковский).

·        уменьшить расходы по разделу 02 «Национальная оборона» на 44,2 тыс. руб. в связи с уменьшением размера субвенций из бюджета Щекинского района на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

·        увеличить расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» на 590,2 тыс. руб. на ремонт дороги в д. Козловка (средства Тульской области) в рамках проекта «Народный бюджет – 2014».

·        увеличить расходы по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» на 41,0 тыс. руб. на испытание дорожного покрытия в д. Козловка.

·        уменьшить расходы по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» на 50,0 тыс. руб., в связи с тем, что оплата взносов за капремонт муниципального жилья будет производиться за счет межбюджетных трансфертов Щекинского района.

·        увеличить расходы по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» на 1568,8 тыс. руб., в т.ч. 1 468,5 тыс. руб. средства Тульской области и 100,3 тыс. руб. денежные пожертвования физических лиц на ремонт трубопровода холодного водоснабжения в д. Ясная Поляна в рамках проекта «Народный бюджет».

·        увеличить расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» на 86,3 тыс. руб. на реализацию муниципальной программы «Благоустройство территории муниципального образования Яснополянское Щекинского района на период 2015-2017гг» в т.ч.

-         увеличить расходы в сумме 36,3 тыс. руб. на  оплату электроэнергии по уличному освещению в рамках подпрограммы «Организация  освещения улиц муниципального образования Яснополянское Щекинского района»;

-         увеличить расходы в сумме 15,0 тыс. руб. на спиливание деревьев в д. Ясная Поляна, д. Грумант в рамках  подпрограммы «Организация благоустройства и озеленения территории муниципального образования Яснополянское Щекинского района, использование и охрана лесов, расположенных в границах муниципального образования»;

-         увеличить расходы в сумме 35,0 тыс. руб. на оплату расходов по вывозу мусора в д. Хутор Озерки в рамках подпрограммы  «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании Яснополянское Щекинского района».

·        увеличить расходы по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на обеспечение деятельности МКУ «Головеньковское управление по благоустройству» в сумме 22,0 тыс. руб.

·        уменьшить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на 476,2 тыс. руб. в т. ч.:

-         расходы на выплаты персоналу  МКУК «Головеньковский дом культуры» уменьшить на 556,0 тыс. руб. в связи с сокращением штата;

-         расходы на оплату коммунальных услуг по МКУК «Головеньковский дом культуры» увеличить на 29,8 тыс. руб.

-         утверждения средств на государственную поддержку лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территориях сельских поселений  на сумму 50,0 тыс. руб.

·        уменьшить расходы  по разделу 10 «Социальная политика» на 43,7 тыс. руб., в связи с увеличением основной пенсии муниципальная пенсия уменьшается.

 Согласно представленного проекта Решения, программно-целевым методом осваивается 4,5% от общего объема расходов или 802,0 тыс. руб. бюджетных средств, что  на 241,9 тыс. руб. больше, чем в уточненном бюджете.

Изменение параметров бюджета МО Яснополянское на 2015 год не влечет превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного постановлением правительства Тульской области от 21.03.2012г. № 116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области»  (в ред. от 29.12.2014).

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.

          Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению дефицита бюджета. Размер дефицита бюджета на 2015 год составляет 2 329,8 тыс. руб. (или 42,46% к общему годовому объему доходов без учета объема безвозмездных поступлений).

                Выводы по результатам проведенного анализа:

            По результатам анализа представленного проекта Решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО Яснополянское Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.