20.02.2017

Заключение № 3

---

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Щекино Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Щекино Щекинского района

от 22.12.2016 г. № 33-119 «О бюджете  муниципального образования 

город Щекино  Щекинского района на 2017 год

и на плановый период 2018 и 2019 годов».

(первое уточнение)

Заключение Контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  Проект Решения Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района  «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района   от 22.12.2016 года № 33-119 «О бюджете муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – Проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района, утвержденного Решением Собрания депутатов муниципального образования город Щекино  Щекинского района  от 26.09.2013г. № 135-683,  Положения о Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного Решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий         Контрольно-счетного органа муниципального образования город Щекино Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию 15.02.2017 г. (письмо № 6 от 15.02.2017 г.).

При анализе текстовых статей представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия Щекинского района отмечает следующее:

 

Проектом Решения уточняются в сторону увеличения основные параметры бюджета на 2017 год – доходная часть на 10 895,1 тыс. руб. или на 7,6%, расходная часть на 55 591,2 тыс. руб. или на 38,9%, дефицит бюджета на 44 910,9 тыс. руб. или на 100,0% первоначально утвержденного плана.

Основные параметры планового периода 2018 и 2019 годов остаются без изменений, уточнение связано с перераспределением бюджетных ассигнований в расходной части - уменьшение объема условно утвержденных расходов в 2018 году на 1 545,5 тыс. руб. и в 2019 году на 1 281,9 тыс. руб. Объем условно утвержденных расходов в 2018 и 2019 годах составляет 3 174,2 тыс. руб. (2,5%) и 6 525,8 тыс. руб. (5,0 %), что соответствует требованиям установленным ст.184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

п. 1.3 Проекта Решения предлагается внести изменения в ст.8 Решения Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района от 22.12.2016 года №33-119 «О бюджете муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» - увеличить объем бюджетных ассигнований муниципального Дорожного фонда бюджета муниципального образования город Щекино Щекинского района в 2017 году  на 2 546,1 тыс. руб., объем бюджетных ассигнований составит 22 420,0 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда в плановом периоде 2018 и 2019 годов  не изменился и составляет 6 691,4 тыс. руб. и 6 653,7 тыс. руб., что соответствует нормативам, определенным Порядком формирования и использования муниципального дорожного фонда муниципального образования город Щекино Щекинского района.

Ст.11-1 установлены параметры муниципального долга муниципального образования город Щекино Щекинского района:

предельный объем муниципального долга на 2017 год – 12 638,0 тыс. руб., 2018 год – 16 958,0 тыс. руб., на 2019 год – 18 398,0 тыс. руб.;

верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января 2018 года – 12 638,0 тыс. руб., на 1 января 2019 года – 12 638,0 тыс. руб., на 1 января 2020 года в сумме 12 638,0 тыс. руб.

Вышеуказанные параметры соответствуют требованиям, утвержденным ст. 107  Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет муниципального образования город Щекино Щекинского района  предлагается внести изменения на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов. В основу уточнения бюджета положено уточнение объемов налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений, направление остатков средств бюджета муниципального образования, сложившихся на начало текущего финансового года.

 

Данные об изменении параметров 2017 года представлены в таблице:

 

Основные параметры бюджета на 2017 год

Основные характеристики	Решение от 22.12.2016 г. № 33-119, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонения
			тыс. руб.	%
Доходы	143 003,5	153 898,6	10 895,1	7,6
Расходы	143 003,5	198 809,5	55 591,2	38,9
Дефицит(-)/ Профицит (+)	0,0	44 910,9	44 910,9

 

Доходы бюджета муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2017 год.

 

Налоговые и неналоговые доходы муниципального образования город  Щекино Щекинского района уточняются в сторону увеличения на 9 879,2 тыс. руб., следующим образом:

- по налогу на имущество физических лиц увеличиваются на 449,1 тыс. руб. на основании фактического поступления за 2016 год;

- по земельному налогу увеличиваются  на 9 430,1 тыс. руб. на основании фактического поступления за 2016 год;

 

Безвозмездные поступления увеличены  на 1 015,9 тыс. руб.

На основании фактически поступивших средств для реализации проекта Тульской области «Народный бюджет» в сумме 1 065,5 тыс. руб., в том числе:

- безвозмездные поступления от негосударственных организаций в сумме 1 024,3 тыс. руб.;

- безвозмездные поступления (денежные пожертвования от физических лиц) в сумме 41,2 тыс. руб.

Уменьшаются доходы бюджетов городских поселений от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет из бюджетов муниципальных районов на 49,6 тыс. руб. (средства возвращены в бюджет МО Щекинский район).

 

          Расходы бюджета муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2017 год.

 

        Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Щекино  Щекинского района на 2017 год в Проекте Решения предлагается  увеличить расходную часть на 55 591,2 тыс. руб., что составляет 38,9% к первоначальному плану и перераспределить бюджетные ассигнования между разделами.   

   

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

Наименование раздела расходов	Решение от 22.12.2016 г. № 33-119 тыс. руб.	Проект Решения, тыс. руб.	Отклонение,  тыс. руб.
Общегосударственные вопросы	9 128,7	6 992,5	-2 136,2
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	618,5	618,5	0,0
Национальная экономика	21 992,9	24 539,0	2 546,1
Жилищно-коммунальное хозяйство	74 557,0	129 577,0	55 020,0
Образование	16 169,2	16 169,2	0,0
Культура и кинематография	20 257,2	20 633,3	376,1
Социальная политика	280,0	280,0	0,0
Обслуживание гос. и мун. долга	204,2	204,2	0,0
ИТОГО РАСХОДОВ	143 003,5	198 594,7	55 591,2

 

В Проекте Решения предлагается:

 

- уменьшить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 2 136,2 тыс. руб., в том числе за счет уменьшения по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» по иным непрограммным мероприятиям.

 

-  по  разделу  04 «Национальная  экономика» бюджетные ассигнования увеличить на 2 546,1 тыс. руб.

-  по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в рамках муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог, повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» (в редакции от 24.11.2016 №11-1293) бюджетные ассигнования в размере 862,1 тыс. руб. увеличены на финансирование мероприятия «Ремонт внутриквартальных проездов многоквартирных домов» подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района», на текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения ассигнования увеличены на 1 684,0 тыс. руб.;

 

- бюджетные ассигнования по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличить на 55 020,0 тыс. руб., уточнения сложились следующим образом:

- расходы по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» увеличиваются на 837,5 тыс. руб.

за счет увеличения ассигнований по следующим мероприятиям:

-225,3 тыс. руб. – «Проведение ремонтов муниципального жилищного фонда муниципального образования город Щекино Щекинского района» на ремонт муниципального жилья под вторичное заселение;

- 150,0 тыс. руб. на организацию оценки технического состояния муниципального жилого фонда в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района»;

-1 135,0 тыс. руб. снос расселенных домов в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района»;

- 12,0 тыс. руб. на мероприятие «Проверка сметной документации» в рамках подпрограммы «Проведение ремонтов многоквартирных домов и зданий на территории муниципального образования город Щекино Щекинского района»;

- 65,2 тыс. руб. на реализацию проекта «Народный бюджет- 2017» по объекту «Замена окон в подъездах жилого дома по адресу город Щекино ул. Советская д.16-а» (в том числе за счет безвозмездных поступлений от спонсоров и населения).

за счет уменьшения ассигнований по мероприятию «Выкуп помещений у собственника» в сумме 750,0 тыс. руб. на основании фактически поступивших заявлений от собственников аварийного жилого фонда.

- расходы по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» увеличиваются на 41 145,7 тыс. руб., в том числе:

- 1 145,7 тыс. руб. на капитальный ремонт системы отопления в муниципальных квартирах рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района»;

- 40 000,0 тыс. руб. на строительство модульной котельной мощностью 9 МВт в городе Щекино Тульской области в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» (взамен котельной ООО «Завод «Стройкерамика»);

 

- расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» увеличиваются на 12 536,8 тыс. руб., в рамках муниципальной программы «Организация содержания, благоустройства и озеленения территорий муниципального образования город Щекино Щекинского района» (в том числе за счет безвозмездных поступлений от спонсоров и населения на реализацию проекта «Народный бюджет» в сумме 1 946,4 тыс. руб.);

- расходы по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» увеличиваются на 500,0 тыс. руб. в рамках муниципальной программы «Организация содержания, благоустройства и озеленения территорий муниципального образования город Щекино Щекинского района» на мероприятие «Укрепление материально-технической базы».

- увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на  376,1 тыс. руб. в рамках муниципальной программы «Развитие культуры в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района».

Дефицит бюджета

     В связи с внесенными изменениями дефицит бюджета составляет 44 910,9 тыс. руб. (25,5%) к утвержденному годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений с учетом остатков средств бюджета муниципального образования, сложившихся на начало текущего финансового года, или 12 638,0 тыс. руб. (10,0%) без учета остатков средств бюджета муниципального образования, сложившихся на начало текущего финансового года.

         Источниками финансирования дефицита бюджета определены:

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 32 272,9 тыс. руб.;

- получение кредитов от кредитных организаций в сумме 12 638,0 тыс. руб.

 

Изменения планового периода 2018 и 2019 годов бюджета муниципального образования город Щекино Щекинского района

         В связи с привлечением коммерческого кредита и необходимостью совершенствования долговой политики уточнение сложилось следующим образом:

- бюджетные ассигнования по разделу 05 «Жилищно-комунальное хозяйство» в 2019 году корректируются в сторону уменьшения на 150,0 тыс. руб. и составят 62 111,5 тыс. руб. Уточнение отражено в подразделе 0501 «Жилищное хозяйство» в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» в рамках подпрограммы «Обеспечение прав собственников жилых помещений, признанных непригодными для проживания и снос расселенных домов в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района» на основании подготовленной сметной документации на снос аварийных домов.

- запланированы бюджетные ассигнования по разделу 13 «Обслуживание муниципального и государственного долга» на уплату процентов по кредитам кредитных организаций в 2018 году 1 545,5 тыс. руб., в 2019 году 1 281,9 тыс. руб. за счет сокращения условно утвержденных расходов в сумме 2018 год- 1 545,5 тыс. руб., 2019 год- 1 281,9 тыс. руб.

         Бюджет муниципального образования город Щекино Щекинского района на плановый период 2018 и 2019 годов сбалансированный.

 

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

            По результатам анализа представленного проекта Решения Контрольно-счетная комиссия муниципального образования Щекинский район отмечает следующее:

- в связи с тем, что в процессе подготовки данного Заключения, замечания и технические ошибки устранены - представленный проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства;

         Контрольно-счетная комиссия муниципального образования Щекинский район считает возможным предложить Собранию депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект Решения.