Заключение № 40

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования Крапивенское Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  Крапивенское Щекинского района

от 23.12.2015 г. № 20-114 «О бюджете  муниципального образования 

Крапивенское Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов»

(второе уточнение).

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на проект  решения Собрания депутатов муниципального образования Крапивенское Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Крапивенское Щекинского района   от  23.12.2015 года № 20-114 «О бюджете муниципального образования Крапивенское Щекинского района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Крапивенское Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования Крапивенское Щекинского района от 23.12.2013 г.     № 52-289 (ред. от 28.10.2015г. № 17-102), Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования Крапивенское Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект решения представлен в контрольно-счетную комиссию 16.11.2016 г. (письмо Собрания депутатов МО Крапивенское № 22 от 16.11.2016 г.).

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования Крапивенское Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год.

В связи с принятием решения Собрания представителей Щекинского района от 30.05.2016 № 27/169 «О признании утратившим силу решения Собрания представителей Щекинского района от 25.02.2009 № 51/548 «О Порядке предоставления бюджету муниципального образования Щекинский район субсидий из бюджетов поселений, входящих в состав Щекинского района, на решение вопросов межмуниципального характера» расходное обязательство  по предоставлению субсидии на решение вопроса межмуниципального характера бюджету Щекинского района по формированию и содержанию муниципального архива, включая хранение архивных фондов поселений с 01.01.2016 года у        МО Крапивенское отсутствует. Следовательно, в расходную часть бюджета на  плановый период необходимо внести изменение по исключению расходов в сумме: на 2017 год – 32,8 тыс. руб., на 2018 год – 32,7 тыс. руб.

В связи с принятием решения Собрания представителей Щекинского района от 26.09.2016 № 29/197 «О признании утратившим силу решения Собрания представителей Щекинского района от 27.11.2015 № 19/101 «О принятии осуществления части полномочий по решению вопросов местного значения муниципального образования Крапивенское Щекинского района – осуществление муниципального земельного контроля за использованием земель муниципального образования» расходное обязательство  по предоставлению межбюджетных трансфертов бюджету района на осуществление муниципального земельного контроля за использованием земель муниципального образования с 04.07.2016 года у МО Крапивенское отсутствует. Следовательно, в расходную часть бюджета на  плановый период необходимо внести изменение по исключению расходов в сумме: на 2017 год – 150,0 тыс. руб., на 2018 год – 150,0 тыс. руб.

                                                                  Изменение параметров текущего финансового года.

Основные параметры бюджета на 2016 год

Доходы бюджета муниципального образования Крапивенское

 на 2016 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования Крапивенское Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить доходы на 1 695,2 тыс. руб. или на 20,3% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих видов доходов:

Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования уточняются в сторону увеличения на 512,3 тыс. руб., в том числе:

- сельскохозяйственный налог уменьшен на 458,3 тыс. руб.,

- налог на имущество физических лиц уменьшен на 83,5 тыс. руб.,

- земельный налог увеличен на 1 171,5 тыс. руб.,

- доходы от поступления госпошлины увеличены на 13,5 тыс. руб.,

- запланирован доход от поступления штрафов в сумме 15,8 тыс. руб.

- поступление прочих налоговых доходов запланировано в сумме 6,5 тыс. руб.,

- доходы от оказания платных услуг уменьшены на 80,0 тыс. руб.

Данные уточнения произведены согласно данных о фактическом поступлении налогов по состоянию на 01.11.2016 г.

- доходы от использования имущества уменьшены на 73,2 тыс. руб. в связи с расторжением договора аренды помещения, занимаемого Тульским ОСБ 8604.

Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону увеличения на 1 182,9 тыс. руб., в том числе:

- объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета увеличен на 496,1 тыс. руб.,

-  объем межбюджетных трансфертов на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа уменьшен на 29,5 тыс. руб.,

- межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по обеспечению проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями увеличены на 129,4 тыс. руб.,

- из резервного фонда Щекинского района выделены средства на ремонт жилого фонда в сумме 561,4 тыс. руб.,

- поступление безвозмездных поступлений от негосударственных организаций запланировано в сумме 25,5 тыс. руб. (средства спонсоров).

Таким образом, общий объем доходов, утверждаемых на 2016 год, составит 10 027,8 тыс. руб.

 Расходы бюджета муниципального образования Крапивенское

 на 2016 год.

       Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования Крапивенское Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить расходы на 1 695,2 тыс. руб. или на 20,2% за счет направления дотаций из бюджета Щекинского района и корректировки собственных доходов поселения, направления межбюджетных трансфертов, полученных из бюджета Щекинского района на те цели, для реализации которых они получены. Так же учтены изменения бюджетных ассигнований, произведенные финансовым органом администрации в соответствии с п. 4 ст. 12 Решения о бюджете.    

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:     

В Проекте решения предлагается:

- увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 1 013,9 тыс. руб., в том числе:

- по подразделу 04 «Функционирование Правительства Российской  Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 714,4 тыс. руб., в том числе:

- расходы по оплате труда работников администрации МО Крапивенское в соответствии с действующим штатным расписанием увеличить на 710,0 тыс. руб.,

- расходы по переданным полномочиям на осуществление муниципального земельного контроля бюджету  Щекинского района уменьшить на 73,8 тыс. руб.

- расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций по переданным полномочиям по обеспечению проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями увеличить на 78,2 тыс. руб.

- по подразделу 13 «Другие общегосударственные расходы» увеличить на 299,5 тыс. руб., в том числе:

- расходы по подпрограмме «Проведение инвентаризации и постановка на учет бесхозяйного имущества на территории муниципального образования Крапивенское Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан муниципального образования Крапивенское Щекинского района» увеличить на 200,0 тыс. руб.,

- сняты расходы на формирование и содержание муниципального архива в сумме 29,5 тыс. руб.,

- расходы по подпрограмме «Обеспечение информационными технологиями органов местного самоуправления и муниципальных учреждений муниципального образования Крапивенское Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение информационной системы муниципального образования Крапивенское Щекинского района» уменьшить на 5,4 тыс. руб.,

- расходы на опубликование нормативно-правовых актов администрации муниципального образования увеличить на 93,1 тыс. руб. (с учетом корректировок, внесенных финансовым органом администрации в бюджетную роспись, в соответствии с п. 4 ст. 12 Решения о бюджете),

- запланированы расходы на выполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) муниципальных органов на сумму 41,3 тыс. руб. на основании исполнительных листов по Делу № 2-2609/2016 от 27.07.2016 г.

Изменение параметров бюджета МО Крапивенское на 2016 год не влечет превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного постановлением правительства Тульской области от 21.03.2012 № 116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области» (в ред. от 30.12.2015 г.).

- уменьшить расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и

правоохранительная деятельность» на общую сумму 92,6 тыс. руб., в том числе:

- расходы по подпрограмме «Обеспечение первичных мероприятий по защите населения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории муниципального образования Крапивенское Щекинского района» муниципальной программы «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах муниципального образования Крапивенское Щекинского района» на 42,6 тыс. руб.,

- расходы по подпрограмме «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории муниципального образования Крапивенское Щекинского района» муниципальной программы «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах муниципального образования Крапивенское Щекинского района» на 50,0 тыс. руб.

- увеличить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 803,4 тыс. руб., в том числе:

- расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличить на 612,6 тыс. руб., в том числе:

- расходы по переданным полномочиям по обеспечению проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями за счет межбюджетных трансфертов переданных из бюджета района увеличить на 51,2 тыс. руб.,

- запланировать расходы на ремонт муниципального жилого фонда за счет средств бюджета Щекинского района в сумме 561,4 тыс. руб.

- расходы по подразделу 03 «Благоустройство» увеличить на 190,8 тыс. руб., в том числе:

- на техническое обслуживание и ремонт уличного освещения в рамках подпрограммы «Организация освещения улиц муниципального образования Крапивенское Щекинского района» муниципальной программы «Благоустройство муниципального образования Крапивенское Щекинского района» на 102,4 тыс. руб.,

- на содержание территории (содержание свалок) в рамках подпрограммы «Благоустройство территории муниципального образования Крапивенское Щекинского района» на 88,4 тыс. руб.

- уменьшить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на 29,5 тыс.

руб. на выплаты работникам учреждений культурно-досугового типа, в связи с сокращением объема межбюджетных трансфертов из бюджета Щекинского района на данные цели.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 292,8 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 14,3% от общего объема расходов или 1 442,2 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2016 год расходов составит 10 072,4 тыс. руб.

                                                                                                 Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2016 год.

       Внесение изменений не приведет к изменению дефицита бюджета.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

1.     По результатам экспертизы Проекта решения Контрольно-счетная комиссия

отмечает следующее:

- представленный Проект решения о внесении изменений в бюджет

муниципального образования Крапивенское Щекинского района не в полной мере соответствует требованиям Бюджетного законодательства:

- по подразделу  01 04 на плановый период 2016 и 2017 годов запланированы

расходы на предоставление межбюджетных трансфертов бюджету района на осуществление муниципального земельного контроля за использованием земель муниципального образования, в то время как данное расходное обязательство с 04.07.2016 года у МО Крапивенское отсутствует;

- по подразделу  01 13 на плановый период 2016 и 2017 годов запланированы

расходы на предоставление субсидии на решение вопроса межмуниципального характера бюджету Щекинского района по формированию и содержанию муниципального архива, в то время как данное расходное обязательство с 01.01.2016 года у МО Крапивенское отсутствует.

2.     Контрольно-счетная комиссия рекомендует администрации

муниципального образования:

- внести изменение по исключению расходов на предоставление субсидии на

решение вопроса межмуниципального характера бюджету Щекинского района по формированию и содержанию муниципального архива в сумме: на 2017 год – 32,8 тыс. руб., на 2018 год – 32,7 тыс. руб.;

-  внести изменения в статью 5 Решения о бюджете;

- внести изменение по исключению межбюджетных трансфертов бюджету района на осуществление муниципального земельного контроля за использованием земель муниципального образования в сумме: на 2017 год – 150,0 тыс. руб., на 2018 год – 150,0 тыс. руб.;

-  внести изменения в приложение № 6 к Решению о бюджете.

3.     В связи с тем, что замечания,  отраженные в настоящем Заключении,  могут

быть учтены в процессе обсуждения и утверждения Проекта решения Контрольно-счетная комиссия считает возможным предложить Собранию депутатов МО Крапивенское Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект решения.