23.09.2016

Заключение № 35

---

на Проект Решения Собрания представителей Щекинского района

 «О внесении изменений в Решение Собрания представителей Щекинского района от 24.12.2015 года № 21/132

«О бюджете  муниципального образования Щекинский район

на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов».

(третье уточнение)

                                                                                                                                                                             

Заключение Контрольно-счетной комиссии Щекинского района на Проект  Решения Собрания представителей муниципального образования Щекинский района «О внесении изменений в решение Собрания представителей Щекинского района от 24.12.2015г. № 21/132 «О бюджете  муниципального образования Щекинский район на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 09 сентября 2008 года № 44/464(в ред. от 24.12.2014г.),  Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного  решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 26 марта 2013 года № 49/543.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию Щекинского района письмом Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 20.09.2016 года № РЕ 183.

          Одновременно с Проектом Решения о внесении изменений в бюджет представлена пояснительная записка, подготовленная Финансовым управлением администрации МО Щекинский район, содержащая обоснование вносимых изменений.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев материалы к представленному Проекту Решения, отмечает следующее:

В основу уточнения бюджета муниципального образования на 2016 год положено уточнение объемов  налоговых и неналоговых доходов, объемов  субсидий, иных межбюджетных трансфертов, дополнительно выделяемых в 2016 году  из бюджета Тульской области в соответствии с уведомлениями министерств Тульской области, проектом Закона Тульской области «О внесении изменений в Закон Тульской области «О бюджете Тульской области на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов».

 Проектом Решения вносятся изменения во все параметры бюджета Щекинского района на 2016 год, а также параметры планового периода 2017 и 2018 годов.

         В соответствии с представленным проектом Решения в бюджет  МО Щекинский район предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2016 год:

 

Основные характеристики	Решение от 24.12.2015г. № 21/132 (ред. от 30.05.2016г.       № 27/170) тыс. руб.	Проект Решения, тыс. руб.	Отклонения
			тыс. руб.	%
Доходы	1 451 293,6	1 479 806,6	+28 513,0	2,0%
Расходы	1 506 555,2	1 544 800,8	+38 245,6	2,5%
Дефицит(-)	-55 261,6	-64 994,2	- 9 732,6	17,6%

                                  

                            Доходы бюджета МО Щекинский район.

 Общий объем доходов бюджета района на 2016 год предлагается увеличить на 28 513,0 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Щекинский район и средств бюджета Тульской области.

            Налоговые и неналоговые доходы. Изменения произведены  на основании ожидаемой оценки поступления доходов, данных о фактически сложившемся темпе роста по состоянию на 01.09.2016 г. по сравнению к прогнозируемым показателям, о фактическом поступлении налогов за истекший период 2016 года, данных комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района и на основании прогнозного плана приватизации имущества муниципального образования Щекинский район на 2016-2018 годы.

Налоговые и неналоговые доходы предлагается увеличить на 22 415,6 тыс. руб.  или на 4,3% к утвержденным плановым назначениям, в том числе:

- уменьшить плановые назначения по следующим видам доходов:

- налог на доходы физических лиц на 11 540,2 тыс. руб.;

- налоги на совокупный доход на 7 092,5 тыс. руб., в том числе:

-  налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения увеличить на 1 632,7 тыс. руб.,

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности уменьшить на 5 703,5 тыс. руб.,

-  единый сельскохозяйственный налог уменьшить на 3 035,7 тыс. руб.,

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения увеличить на 14,0 тыс. руб.

- доходы от уплаты государственной пошлины  на 50,0 тыс. руб.

согласно письма отдела архитектуры и градостроительства администрации Щекинского района о прогнозируемых объемах поступления государственной пошлины за выдачу разрешений на установку рекламной конструкции;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2 330,2 тыс. руб., в том числе:

-проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов увеличить на 24,8 тыс. руб. на основании плана-графика возврата бюджетных кредитов, выданных из бюджета района согласно кредитных договоров,

-доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества уменьшить на 1 800,0 тыс. руб.,

-прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности уменьшить на 555,0 тыс. руб.

- увеличить плановые назначения по следующим видам доходов:

- налог на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (акцизам) на 4 542,1 тыс. руб. на основании письма Министерства финансов Тульской области о корректировке объемов муниципальных дорожных фондов;

-   налог на имущество организаций на 29 780,6 тыс. руб. на основании данных налоговой инспекции и ожидаемой оценки поступления  доходов в бюджет района;

-  доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 142,5 тыс. руб.;

-  доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 7 575,0 тыс. руб., в том числе:

-доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности увеличить на 2 800,0 тыс. руб.,

-доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений увеличить на 1 000,0 тыс. руб.,

-доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений увеличить на 2 000,0 тыс. руб.,

-доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов увеличить на 1 300,0 тыс. руб.,

-плату за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена увеличить на 475,0 тыс. руб.

-доходы от уплаты штрафов, санкций, возмещение ущерба на 683,1 тыс. руб.

-прочие неналоговые доходы запланированы в сумме 705,2 тыс. руб.

Безвозмездные поступления. Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону увеличения на 6 097,4 тыс. руб. или на 0,7%, в том числе:

- увеличиваются плановые назначения по следующим видам доходов:

-субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение жильем молодых семей на 178,7 тыс. руб. тыс. руб.;

-субсидии бюджетам муниципальных районов на решение вопросов межмуниципального характера (погашение бюджетных обязательств  прошлых лет) на 22,7 тыс. руб.;

-субсидии на реализацию Государственной программы «Развитие образования Тульской области» в части создания в образовательных организациях условий для занятия физической культурой и спортом  на 784,9 тыс. руб.;

-субсидии из резервного фонда Правительства Тульской области на 6 958,0 тыс. руб.;

-иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований на 19,0 тыс. руб.;

-иные межбюджетные трансферты на подключение общедоступных библиотек РФ к сети Интернет и развитие системы библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки на 37,0 тыс. руб.;

-иные межбюджетные трансферты на реализацию мероприятий по изготовлению и установке стел на 500,0 тыс. руб.

- уменьшаются плановые назначения по следующим видам доходов:

-субсидии на реализацию Государственной программы Тульской области «Развитие физической культуры, спорта и повышение эффективности реализации молодежной политики Тульской области»  на 721,4 тыс. руб.;

-субсидии на реализацию проекта «Народный бюджет» на 1 468,4 тыс. руб.;

-межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями на 213,1 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2016 год доходов предполагается в сумме 1 479 806,6 тыс. руб.

                                                              Расходы бюджета МО Щекинский район

          Проектом Решения общий объем расходов на 2016 год уточняется в сторону увеличения на 38 245,6 тыс. руб. (в том числе за счет увеличения средств бюджета Тульской области 6 097,4 тыс. руб. и уменьшения межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями на 190,4 тыс. руб.) и составит 1 544 800,8 тыс. руб.

          Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

 

Наименование раздела расходов	Решение от 25.03.2016 г. № 25/144 ((ред. от 30.05.2016г.       № 27/170)	Проект  Решения	Отклонение
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.
Общегосударственные вопросы	140 858,7	145 535,4	4 676,7
Национальная оборона	1 533,5	1 477,5	-56,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	8 979,8	10 943,8	1 964,0
Национальная экономика	80 140,4	83 945,4	3 805,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	67 249,3	82 054,7	14 805,4
Образование	1 054 441,3	1 072 704,0	18 262,7
Культура	22 064,2	19 586,3	-2 477,9
Социальная политика	76 062,0	76 114,1	52,1
Физическая культура и спорт	3 157,6	3 157,6	0,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	2 749,0	1 431,0	-1 318,0
Межбюджетные трансферты общего характера	49 319,4	47 851,0	-1 468,4
ИТОГО РАСХОДОВ	1 506 555,2	1 544 800,8	38 245,6

       Уточнение расходов предлагается по 10 из 11  функциональных разделов расходов бюджета муниципального образования Щекинский район.    

      В предоставленной одновременно с Проектом Решения пояснительной записке содержится информация о произведенных корректировках.

 

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

 

Расходы по разделу 01 корректируются  в сторону увеличения на 4 676,7 тыс. руб. (увеличения за счет собственных средств на сумму 4 867,1 тыс. руб. и уменьшения на 190,4 тыс. руб. межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями), в том числе:

в рамках программных мероприятий предлагается увеличить размер бюджетных ассигнований на 2 177,1 тыс. руб.;

в рамках непрограммных мероприятий предлагается увеличить размер бюджетных ассигнований на 2 499,6 тыс. руб.

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г.)	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований (Собрание представителей Щекинского района)	0103	2 407,4	2 309,9	-97,5
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (Обеспечение функционирования администрации Щекинского района	0104	54 503,3	54 709,5	206,2
Судебная система	0105	51,4	51,4	0,0
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	0106	14 794,3	14 906,0	111,7
Резервные фонды (Резервный фонд Администрации Щекинского района)	0111	1 474,4	1 642,0	167,6
Другие общегосударственные вопросы	0113	67 627,9	71 916,6	4 288,7
Итого по разделу	01	140 858,7	145 535,4	4 676,7

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 145 535,4 тыс. руб.

 

Раздел 02 «Национальная оборона»

 

По разделу 02 плановые ассигнования корректируются в сторону уменьшения на 56,0 тыс. руб. за счет собственных средств, в том числе:

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г. )	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Мобилизационная и вневойсковая подготовка	0203	1 473,5	1 473,5	0,0
Мобилизационная подготовка экономики	0204	60,0	4,0	-56,0

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 1 477,5 тыс. руб.

 

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

 

По разделу 03 плановые ассигнования корректируются в сторону увеличения на 1 964,0 тыс. руб. за счет собственных средств, в том числе:

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г. )	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Органы юстиции	0304	3 918,2	3 918,2	0,0
Защита населения и территории от ЧС	0309	5 061,6	7 025,6	1 964,0

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 10 943,8тыс. руб.

 

Раздел 04 «Национальная экономика»

 

По разделу 04 плановые ассигнования корректируются в сторону увеличения на 3 805,0 тыс. руб. за счет собственных средств, в том числе:

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

                                                                                                                                                                                                    (тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г. )	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Сельское хозяйство и рыболовство	0405	2 706,7	2 706,7	0,0
Водное хозяйство	0406	100,0	0,0	-100,0
Дорожное хозяйство (Дорожные фонды)	0409	69 633,0	73 195,1	3 562,1
Связь и информатика	0410	2 147,9	2 147,9	0,0
Другие вопросы в области национальной экономики	0412	5 552,8	5 895,7	342,9
Итого по разделу	04	80 140,4	83 945,4	3 805,0

Значительное изменение в сторону увеличения на 3 562,1 тыс. руб. (93,6%) сложилось по подразделу 0409 за счет собственных средств, в том числе:

- добавляются ассигнования на межбюджетные трансферты из средств дорожного фонда в сумме 5449,7 тыс.руб., в том числе:

-за счет увеличения ассигнований муниципального дорожного фонда в связи с увеличением поступлений доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты  в сумме 4542,1 тыс. руб.,

-за счет перемещения ассигнований  с расходов по содержанию дорог местного значения в границах муниципального района в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог в муниципальном образовании Щекинский район» в сумме 911,5 тыс. руб.;

-за счет уменьшения ассигнований по основному мероприятию «Содержание дорог местного значения в границах муниципального района» согласно фактически выполненным объемам на сумму 3,9 тыс. руб.;

- перемещаются ассигнования с расходов по содержанию автомобильных  дорог  местного значения, исключая вопрос содержания автомобильных дорог в зимний период на расходы по содержанию  автомобильных дорог местного значения в зимний период в сумме 369,5 тыс. руб.;

- уменьшаются ассигнования на реализацию проекта «Народный бюджет»  на сумму 329,9 тыс. руб., в связи с экономией в результате проведения аукционов при заключении муниципальных контрактов;

- уменьшаются ассигнования на реализацию подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании Щекинский район» на сумму 980,0 тыс. руб.;

- уменьшаются ассигнования на ремонт дорог в границах муниципального района в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог в муниципальном образовании Щекинский район» в сумме 581,6 тыс. руб.;

- добавляются ассигнования на содержание автомобильных дорог местного значения в зимний период в сумме 3,9 тыс. руб. путем перемещения с межбюджетных трансфертов.

Увеличение на 342,9 тыс. руб. (9,0%) в рамках муниципальной программы "Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования Щекинский район" предлагается по подразделу 0412.

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 83 945,4 тыс. руб.

 

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 

По разделу 05 расходы в целом предлагается увеличить на 14 805,4 тыс. руб. (за счет собственных средств на 7 847,4 тыс. руб. и средств резервного фонда Тульской области), в том числе:

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.09.16г. )	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Жилищное хозяйство	0501	4 828,0	4 637,9	-190,1
Коммунальное хозяйство	0502	61 821,3	76 816,8	14 995,5
Благоустройство	0503	600,0	600,0	0,0
Итого по разделу 05	05	67 249,3	82 054,7	14 805,4

Значительное изменение в сторону увеличения на 14 805,5 тыс. руб. сложилось по подразделу 0502 в рамках программных мероприятий.

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 82 054,7 тыс. руб.

 

Раздел 07  «Образование»

 

По разделу 07 расходы предлагается увеличить на 18 262,7 тыс. руб. (увеличение за счет собственных средств на сумму 17 477,8 тыс. руб. и средств бюджета Тульской области на сумму 784,9 тыс. руб.), в том числе:

в рамках непрограммных мероприятий размер бюджетных ассигнований предлагается уменьшить следующим образом:

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы уменьшены на 0,3 тыс. руб. на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений по МБУ «Детский оздоровительный лагерь им. О. Кошевого»;

 - по подразделу 0709 расходы уменьшаются на 3 374,1 тыс. руб., из них:

-на обеспечение деятельности МКУ «Центр обеспечения деятельности системы образования Щекинского района» на 170,6 тыс. руб.;

-на обеспечение деятельности комитета по образованию на 182,9 тыс. руб.;

-по дополнительным мероприятиям на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников – на 3 029,0 тыс. руб.

Ассигнования увеличиваются на погашение бюджетных обязательств прошлых лет на 8,4 тыс. руб.

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г.)	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Дошкольное образование	0701	330 184,5	337 179,0	6 994,5
Общее образование	0702	689 370,7	704 013,3	14 642,6
Молодежная политика и оздоровление детей	0707	21 046,0	21 045,7	-0,3
Другие вопросы в области образования	0709	13 840,1	10 466,0	-3 374,1
Итого по разделу	07	1 054 441,3	1 072 704,0	18 262,7

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 1 072 704,0 тыс. руб.

 

Раздел 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации»

По разделу 08  расходы предлагается уменьшить на 2 477,9 тыс. руб. (увеличить предлагают на 556,0 тыс. руб. за счет средств бюджета Тульской области и уменьшить на 3 033,9 тыс. руб. за счет собственных средств), в том числе:

в рамках программных мероприятий увеличение на 788,7 тыс. руб. предлагается направить на реализацию муниципальной программы муниципального образования Щекинский район «Развитие культуры в муниципальном образовании Щекинский район»;

 

 в рамках непрограммных мероприятий уменьшение бюджетных ассигнований на 3 266,6 тыс. руб. сложилось следующим образом:

- увеличены расходы на мероприятия по изготовлению и установке стел за счет средств бюджета Тульской области в размере 500,0 тыс. руб.;

- уменьшены расходы на:

-обеспечение деятельности комитета по культуре, молодежной политике и спорту на 99,1 тыс. руб.;

-резервные средства в рамках дополнительных мероприятий на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной политики» в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников на 3 667,5 тыс. руб.

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г.)	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Культура	0801	13 020,3	14 309,0	1 288,7
Другие вопросы в области культуры, кинематографии	0804	9 043,9	5 277,3	- 3 766,6
Итого по разделу	08	22 064,2	19 586,3	-2 477,9

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 19 586,3 тыс. руб.

 

Раздел 10 «Социальная политика»

 

         По разделу 10 плановые назначения увеличены на 52,1 тыс. руб. (за счет увеличения объема средств бюджета Тульской области на 178,7 тыс. руб. и уменьшения объема собственных средств на 126,6 тыс. руб.)

 

По подразделам изменения предлагается внести следующим образом:

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Подраздел	Бюджет МО Щекинский район (ред. от 30.05.16г.)	Проект бюджета	Предлага-емые изменения
Пенсионное обеспечение	1001	4 202,5	3 872,3	-330,2
Социальное обеспечение	1003	56 401,1	56 787,4	386,3
Охрана семьи и детства	1004	15 311,7	15 311,7	0,0
Другие вопросы в области социальной политики	1006	146,7	142,7	-4,0
Итого по разделу		76 062,0	76 114,1	52,1

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» объем расходов сократился на 330,2 тыс. руб., согласно уточненному расчету бухгалтерии администрации муниципального образования Щекинский район.

  По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы в целом увеличены на 386,3 тыс. руб.

Увеличиваются ассигнования на реализацию муниципальной программы муниципального образования Щекинский район "Социальная поддержка населения в муниципальном образовании Щекинский район" – 192,6 тыс. руб.

- на предоставление выплат молодым семьям за счет субсидий из бюджета области в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан и комплексное развитие коммунальной инфраструктуры в муниципальном образовании Щекинский район», подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» - 178,7 тыс. руб.;

- в соответствии с постановлением администрации Щекинского района от 25.05.2016 №5-504 «О выделении средств из резервного фонда администрации Щекинского района» на выплату единовременной материальной помощи в размере 15,0 тыс. руб.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»  объем расходов уменьшается на 4,0 тыс. руб.

Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 76 114,1 тыс. руб.

 

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

 

По разделу 11 плановые назначения предлагается уменьшить на 721,4 тыс. руб. за счет средств бюджета Тульской области на строительство футбольного поля с искусственным покрытием в п.Первомайский для МОУ ДОД «ДЮСШ №1».

 

Раздел 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

 

По разделу 13 плановые назначения предлагается уменьшить на 1 318,0 тыс. руб. на процентные платежи по кредитам, полученным от кредитных организаций, в связи с изменением сроков заимствований.  Уточненный план по разделу с учетом предлагаемых изменений составит 1 431,0 тыс. руб.

 

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации»

 

По разделу 14 объем расходов предлагается уменьшить на 1 468,4 тыс. руб. за счет средств бюджета Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет». Уточненный план составит 47 851,0 тыс. руб.

 

Анализ приложения №5 по реализации решений Собрания представителей муниципального образования Щекинский район.

 

Объем бюджетных расходов на реализацию решений Собрания представителей муниципального образования Щекинский район предлагается увеличить  с 430 556,8 тыс. руб. до 455 414,2 тыс. руб., т. е.  на 24 857,4 тыс. руб., или на 5,6%.

Изменение  объемов бюджетных ассигнований предусматривается по  9 решениям Собрания представителей из 12, в том числе:

          Увеличение бюджетных ассигнований предполагается по следующим решениям Собрания представителей:

1)                № 48/531 от 26.02.2013 года «Об утверждении Положения «О порядке материально-технического и организационного обеспечения деятельности органов местного самоуправления Щекинского района» на 252,5 тыс. руб. или на 0,3% к утвержденным плановым назначениям. Изменение параметров бюджета не влечет превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного Решением Собрания представителей Щекинского района от 24.04.2012 года №37/447 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержания органов местного самоуправления муниципального образования Щекинский район» (в ред. от 15.07.2016 г. №28/179);

2)                № 2/24 от 22.04.2009 года «Об утверждении Положения «О порядке управления и распоряжения собственностью муниципального образования Щекинский район» на 137,7 тыс. руб. или на 7,2 % к утвержденным плановым назначениям;

3) № 61/601 от 10.12.2013 года «Об утверждении Положения об организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования по основным общеобразовательным программам, а так же дополнительного образования детей в муниципальном образовании Щекинский район» на 14 913,4 тыс. руб. или на 6,4% к утвержденным плановым назначениям;

4) №10/53 от 17.04.2015 года «О дополнительных мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан, проживающих на территории муниципального образования Щекинский район» на 200,0 тыс. руб. или на 9,3% к утвержденным плановым назначениям;

5) №10/52 от 17.04.2015 года «О дополнительной мере социальной поддержки отдельных категорий обучающихся общеобразовательных организаций Щекинского района» на 240,0 тыс. руб. или на 12,5% к утвержденным плановым назначениям;

          Уменьшение бюджетных ассигнований предполагается по следующим решениям Собрания представителей:

1)                №28/289 от 20.06.2007 года «Об утверждении Положения «О порядке присвоения звания «Почетный гражданин Щекинского района» на 7,4 тыс. руб. или на 7,5% к утвержденным плановым назначениям;

2)                №44/496 от 30.11.2012 года «Об утверждении Положения «О межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Щекинский район» на 4 588,2 тыс. руб. или на 5,7% к утвержденным плановым назначениям;

3)                №45/479-2 от 23.09.2008 года «Об утверждении Положения «Об использовании официального портала муниципального образования Щекинский район» на 10,0 тыс. руб. или на 1,0% к утвержденным плановым назначениям.

 

                                                               Анализ приложения №10  по реализации муниципальных программ.

 Анализ реализации принципа программного построения расходов бюджета муниципального образования  в 2016 году показал, что проектом Решения предполагается увеличение объема финансирования  муниципальных программ Щекинского района  с  1 395 688,0 тыс. руб. до 1 424 251,6 тыс. руб., т. е.  на 28 563,6  тыс. руб., или на 2,0% от уточненного плана.

Изменение объемов бюджетных ассигнований предусматривается по 13 муниципальным программам из 18, в том числе:

увеличение бюджетных ассигнований предполагается по 8 муниципальным программам на сумму 29 968,7 тыс. руб., в том числе:

1) «Развитие образования и архивного дела в муниципальном образовании Щекинский район» - на 13 264,0 тыс. руб. или на 1,3% от уточненного плана. Планируемое увеличение производится за счет средств бюджета МО Щекинский район. Изменение складывается за счет:

 увеличения  бюджетных ассигнований на 16 638,1 тыс. руб. на реализацию подпрограмм:

-         «Развитие дошкольного образования» - на 7 015,6 тыс. руб.;

-         «Развитие общего образования» - на 8 842,5 тыс. руб.;

-         «Развитие дополнительного образования» - на 697,9 тыс. руб.;

-         «Развитие архивного дела» - на 82,1 тыс. руб.

уменьшения бюджетных ассигнований на 3 374,1 тыс. руб. по подпрограмме «Обеспечение организации предоставления услуг в сфере образования»

2) «Развитие культуры в муниципальном образовании Щекинский район» - на 1 369,1 тыс. руб. или на 2,3% от уточненного плана. Планируемое увеличение предполагается за счет средств бюджета Тульской области в сумме 56,0 тыс. руб. и за счет собственных средств в сумме 1 313,1 тыс. руб. Изменение складывается  за счет:

увеличения бюджетных ассигнований на 5 135,7 тыс. руб. на реализацию:

-         подпрограммы «Развитие библиотечного дела в муниципальном образовании Щекинский район» - на 588,7 тыс. руб. (в т.ч. 56,0 тыс. руб. средства бюджета Тульской области);

-         подпрограммы «Сохранение  и развитие системы художественного и музыкального образования» - на 4 347,0 тыс. руб.;

-         основного мероприятия «Организация и проведение культурно-досуговых и просветительских мероприятий» на 200,0 тыс. руб.

уменьшения бюджетных ассигнований на 3 766,6 тыс. руб. на реализацию основного мероприятия «Обеспечение реализации муниципальной программы».

3) «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в муниципальном образовании Щекинский район»  - на 537,2 тыс. руб. или на 12,3% от уточненного плана. Изменение складывается за счет увеличения  бюджетных ассигнований на реализацию  подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта», в т.ч. на создание в образовательных организациях условий для занятий физической культурой и спортом за счет средств бюджета Тульской области в сумме 784,9 тыс. руб. и за счет собственных средств увеличение на 0,1 тыс. руб. В тоже время бюджетные ассигнования в сумме 247,8 тыс. руб. (собственные средства) уменьшены с мероприятия «Капитальный ремонт, в т.ч. изготовление ПИР спортивных залов общеобразовательных организаций, оснащение спортивных площадок, залов и стадионов, реконструкция стадионов».

4) «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования Щекинский район» - на 1 694,1 тыс. руб. или на 5,0% от уточненного плана. Планируемое увеличение производится за счет средств бюджета МО Щекинский район. Изменение предполагается за счет увеличения бюджетных обязательств по Подпрограмме «Имущественные отношения», сложившееся в результате:

-         увеличения объема бюджетных средств на 99,9 тыс. руб. на мероприятие «Оценка недвижимости (имущество, земельные участки)»;

-         увеличения бюджетных средств на 37,8 тыс. руб. на мероприятие «Признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности»;

-         увеличения объема бюджетных средств на 1 556,4 тыс. руб. на мероприятие «Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений (МКУ Хозяйственно-эксплуатационное управление Щекинского района».

5) «Повышение общественной безопасности населения на территории муниципального образования Щекинский район»  - на 241,5 тыс. руб. или на 2,2% от уточненного плана. Изменение предполагается за счет увеличения бюджетных обязательств по подпрограмме «Профилактика правонарушений, терроризма и экстремизма» за счет собственных средств бюджета.

6) «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах Щекинского района» - на 2 949,6 тыс. руб. или на 73,5% от уточненного плана. Изменение предполагается за счет собственных средств бюджета в части увеличения бюджетных обязательств по:

-         подпрограмме «Совершенствование гражданской обороны, системы предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, защиты населения и территории муниципального образования Щекинский район» на 2 933,4 тыс. руб. (увеличены расходы на создание резерва материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера – на 3 000,0 тыс. руб., уменьшены расходы на мероприятие по предупреждению и ликвидации ЧС природного и техногенного характера  - на 66,0 тыс. руб.;

-         подпрограмме «Развитие единой дежурно-диспетчерской службы муниципального образования Щекинский район» на 16,2 тыс. руб. на обеспечение деятельности МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба».

7) «Модернизация и развитие автомобильных дорог, повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании Щекинский район» на 3 562,1 тыс. руб. (за счет собственных средств)  или на 5,1% от уточненного плана. Изменение предполагается за счет:

-          увеличения бюджетных обязательств на 4 546,0 тыс. руб. по подпрограмме «Модернизация  и развитие автомобильных дорог в муниципальном образовании Щекинский район».

-         уменьшения бюджетных обязательств на 980,0 тыс. руб. по подпрограмме  «Повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании Щекинский район» по мероприятию «Повышение уровня  обустройства автомобильных дорог».

-         уменьшения бюджетных обязательств на 3,9 тыс. руб. по основному мероприятию «Содержание дорог местного значения в границах муниципального района».

8) «Улучшение жилищных условий граждан  и комплексное развитие коммунальной инфраструктуры в муниципальном образовании Щекинский район»  - на 6 351,0 тыс. руб. или на 5,2% от уточненного плана. Изменение сложилось за счет увеличения бюджетных ассигнований по:

-подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей» на 178,7 тыс. руб. на реализацию мероприятия  «Предоставление молодым семьям социальных выплат» за счет средств бюджета Тульской области.

-основному мероприятию «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства» на 500,0 тыс. руб. за счет собственных средств.

-основному мероприятию  «Обеспечение реализации муниципальной программы» на 344,4 тыс. руб. за счет собственных средств  по расходам на выплаты персоналу казенных учреждений на 285,5 тыс. руб. и на  58,9 тыс. руб. на иные закупки товаров, работ и слуг.

-основному мероприятию  «Повышение эффективности действия коммунального сектора» на 6 000,0 тыс. руб., сложившееся  в результате увеличения средств бюджета МО Щекинский район на субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам –производителям товаров, работ, услуг. 

за счет уменьшения бюджетных ассигнований по:

-подпрограмме «Модернизация и капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» на 339,8 тыс. руб. Изменение объема подпрограммы сложилось за счет:

-         уменьшения бюджетных ассигнований в сумме 804,5 тыс. руб. за счет собственных средств по мероприятию «Ремонт, содержание и строительство объектов водоснабжения»;

-         уменьшения бюджетных ассигнований на 45,3 тыс. руб. за счет собственных средств по мероприятию «Ремонт и строительство очистных сооружений  и систем водоотведения»;

-         увеличения бюджетных ассигнований на 2 876,8 тыс. руб. за счет собственных средств по мероприятию «Строительство комплекса очистных сооружений физико-химической очистки бытовых сточных вод в пос. Ломинцевский Щекинского района»;

-         уменьшения бюджетных ассигнований в сумме 5 105,8 тыс. руб. за счет собственных средств с мероприятия «Ремонт, реконструкция и строительство объектов теплоснабжения (Строительство модульной котельной МОУ «Крапивенская  СОШ №24», в т.ч. ПИР)»;

-         увеличения  бюджетных ассигнований в сумме 2 957,7 тыс. руб. за счет собственных средств на мероприятие «Подготовка к зиме объектов коммунальной инфраструктуры Щекинского района»;

-         уменьшения средств на 218,7 тыс. руб. с мероприятия «Ремонт системы водоснабжения населенных пунктов: д. Панарино, д. Б. Кожуховка, п. Шахты 24, п. Шахты 25 МО Ломинцевское» в рамках проекта «Народный бюджет-2016»;

-подпрограмме «Газификация населенных пунктов» на 142,1 тыс. руб. за счет собственных средств, сложившееся в результате:

-         уменьшения ассигнований на 142,1 тыс. руб. с мероприятия «Газификация д. Ломовка»;

-         уменьшения бюджетных ассигнований на 500,0 тыс. руб. с мероприятия «Газификация  д. Щекино»;

-         утверждения бюджетных средств на 500,0 тыс. руб. на мероприятие «Газификация д. Супруты».

-подпрограмме «Проведение ремонтов многоквартирных домов и зданий муниципального образования  Щекинский район» на 190,1 тыс. руб. за счет собственных средств с мероприятия «Взносы на капитальный ремонт общего имущества МКД по помещениям, находящимся в собственности МО Щекинский район».

Уменьшение бюджетных ассигнований предполагается по 5 муниципальным программам на сумму 1 405,1 тыс. руб., в т.ч. по муниципальным программам:

1) «Социальная поддержка населения в муниципальном образовании Щекинский район»  - на 141,9 тыс. руб. или на 0,5% от утвержденного плана. Уменьшение бюджетных ассигнований планируется по подпрограммам:

-          «Социальная поддержка отдельных категорий населения» на сумму 437,6 тыс. руб. за счет уменьшения средств, направляемых на доплату  к пенсии муниципальным служащим – 330,2 тыс. руб., уменьшения средств, предусмотренных  на выплаты гражданам, которым присвоено звание «Почетный гражданин» - 7,4 тыс. руб., уменьшения средств на 100,0 тыс. руб., предусмотренных на улучшение жилищных условий ветеранов Великой Отечественной войны;

-         «Создание доступной среды для инвалидов и маломобильных групп населения» на сумму 4,0 тыс. руб. за счет уменьшения расходов с иных закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;

-         «Организация отдыха, оздоровления и занятости детей» на 0,3 тыс. руб. на обеспечение деятельности МБУ «Детский оздоровительный лагерь им. Кошевого».

Увеличение бюджетных ассигнований планируется по подпрограмме «Социальная поддержка женщин при рождении третьего и последующих детей» на 300,0 тыс. руб. на единовременную выплату при рождении третьего и последующих детей.

2) «Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»  - на 917,1 тыс. руб. или на 1,5% от утвержденного плана. Изменение складывается за счет:

-         уменьшения бюджетных ассигнований в сумме 1 318,0 тыс. руб., предусмотренных на оплату процентных платежей по кредитам, полученным от кредитных организаций, в связи с изменением сроков заимствований в рамках основного мероприятия «Управление муниципальным долгом»;

-         увеличения бюджетных ассигнований в сумме 400,9 тыс. руб. на реализацию основного мероприятия «Обеспечение  реализации муниципальной программы» (в т.ч. на обеспечение деятельности Финансового управления Щекинского района в сумме 172,1 тыс. руб. и МКУ «Централизованная бухгалтерия  Щекинского района» в сумме 228,8 тыс. руб. соответственно).

3) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании Щекинский район» на 44,6 тыс. руб. или на 4,1% от уточненного плана. Изменение складывается за счет уменьшения бюджетных ассигнований по подпрограммам:

-         «Энергосбережение в системе образования Щекинского района» уменьшение на 1,6 тыс. руб. (погашение обязательств прошлых лет);

-         «Энергоэффективность в учреждениях, подведомственных комитету по культуре, молодежной политике и спорту администрации муниципального образования Щекинский район» уменьшение на 43,0 тыс. руб., в т.ч. снижение расходов по мероприятию «Поверка, ремонт и замена узлов учета энергоносителей» на 58,0 тыс. руб. и утверждения расходов в сумме 15,0 тыс. руб. в рамках мероприятия «Внедрение энергосберегающих технологий».

 

4) «Охрана окружающей среды в муниципальном образовании Щекинский район» на 300,0 тыс. руб. или на 15% от уточненного плана. Ассигнования уменьшаются в связи с экономией бюджетных средств, в результате конкурсных процедур по заключению муниципального контракта по ликвидации горения на полигоне ТБО.

5) «Градорегулирование на территории муниципального образования Щекинский район» на 1,5 тыс. руб. или на 0,6 тыс. руб. за счет уменьшения бюджетных ассигнований с мероприятия «Подготовка документации по планировке территорий городских и сельских поселений МО Щекинский района» подпрограммы «Обеспечение градостроительной деятельности на территории Щекинского района».

 

Анализ приложения №11  по реализации муниципальных программ.

Кроме того, проектом Решения предполагается увеличение объема финансирования  муниципальных программ Щекинского района в 2017 году с 1 396 952,2 тыс. руб. до 1 399 550,7 тыс. руб., т.е. на 2 598,5 тыс. руб., или на 0,2% от уточненного плана.

Изменение объемов бюджетных ассигнований предусматривается по муниципальной программе «Градорегулирование на территории муниципального образования Щекинского района» в части утверждения бюджетных ассигнований на реализацию мероприятия «Подготовка и утверждение документации территориального планирования МО Щекинский район» в сумме 2 598,5 тыс. руб.

                                                                         Дефицит бюджета муниципального образования

Дефицит бюджета района в 2016 году относительно показателя, утвержденного Решением Собрания представителей Щекинского района «О бюджете муниципального образования Щекинский район на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов», увеличился на 9 732,6 тыс. руб. и составил 64 994,2 тыс. руб. или 11,9 % к объему доходов без учета безвозмездных поступлений. Без учета остатков дефицит составит 8,6% ,  что не превысит установленный абзацем 1 пункта 3 статьи 92.1 БК РФ предел (10,0%).

Изменение в источниках финансирования дефицита бюджета муниципального образования на 2016 год обусловлено увеличением на 9 732,6 тыс. руб. кредитов кредитных организаций в валюте Российской Федерации.

Изменение показателей планового периода

Безвозмездные поступления на 2017 и 2018 годы уменьшаются за счет переданных полномочий на осуществление муниципального земельного контроля за использованием земель поселения в связи с внесенными изменениями в Земельный кодекс – на 574,3 тыс. руб. ежегодно.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

По разделу 01 плановые назначения в целом не изменяются.

Расходы на обеспечение деятельности аппарата администрации Щекинского района увеличиваются за счет средств бюджета муниципального образования и уменьшаются за счет переданных полномочий на осуществление муниципального земельного контроля за использованием земель поселения.

Раздел 04 «Национальная экономика»

По разделу 04 плановые ассигнования на 2017 год увеличены на 2 598,5 тыс. руб. и составили 53 826,9 тыс. руб.

Расходы увеличены на реализацию муниципальной программы "Градорегулирование на территории муниципального образования Щекинский район" по мероприятию «Подготовка и утверждение документации территориального планирования МО Щекинский район».

Условно-утвержденные расходы на 2017 и 2018 годы уменьшаются на 3 172,8 тыс. руб. в 2017 году и на 574,3 тыс. руб. в 2018 году в результате изменений в разделах 01 и 04.

Выводы по результатам проведенного анализа:

 

             Все замечания по Проекту Решения и технические ошибки устранены в процессе подготовки Заключения.

            По результатам анализа представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет в основном соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию представителей МО Щекинский район рассмотреть и утвердить представленный Проект Решения.