25.05.2016

Заключение № 21

---

на проект Решения Собрания депутатов

 муниципального образования р.п. Первомайский Щекинского района

«О внесении изменений в Решение Собрания депутатов

муниципального образования  р.п. Первомайский Щекинского района

от 25.12.2015 г. № 20-95 «О бюджете  муниципального образования 

рабочий поселок Первомайский  Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов».

(второе уточнение)

 Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект Решения Собрания депутатов муниципального образования р.п. Первомайский Щекинского района  «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района   от 25.12.2015 года № 20-95 «О бюджете муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – Проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района, утвержденного Решением Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский  Щекинского района  от 22.09.2008г. № 16-49 (в ред. от 16.11.2015г. №16-82),  Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного Решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования рабочий поселок Первомайский  Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект Решения представлен в контрольно-счетную комиссию 19.05.2016 г. (письмо № 01-08/80 от 18.05.2016 г.). Одновременно с Проектом Решения представлена Пояснительная записка, содержащая обоснование вносимых изменений.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект Решения, отмечает следующее:

    - в п.1 статьи 5 сумму «6 997,5» необходимо заменить на сумму «6 081,2»;

    - в соответствии с п.5 ст.17.2 Положения о бюджетном процессе в МО р.п.Первомайский в связи с утверждением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств (вид расхода 310) необходимо внести дополнение в ст.7 Решения Собрания депутатов об утверждении объема публичных нормативных обязательств на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов (на отсутствие данной статьи было указано в заключении от 04.12.2015 год № 45 на проект бюджета);

    - в п.1 статьи 8 размер резервного фонда на плановый период 2018 год скорректирован на 442,0 тыс. руб. в связи с устранением арифметической ошибки, допущенной при внесении изменений 03.03.2016 года № 24-101в Решение Собрания депутатов МО р.п. Первомайский от 25.12.2015 г. №20-95 «О бюджете муниципального образования р.п. Первомайский Щекинского района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов»;

В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района  предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год и перераспределением расходов бюджета между разделами в плановом периоде 2017 и 2018 годов.

Данные об изменении параметров 2016 года представлены в таблице.

 

Основные параметры бюджета на 2016 год

Основные характеристики	Решение от 25.12.2015 г. № 20-95 (ред. от 03.03.2016 г. №24-101) , тыс. руб.	Проект Решения, тыс. руб.	Отклонения
			тыс. руб.	%
Доходы	93 823,0	97 256,8	+ 3 433,8	3,7
Расходы	132 067,6	135 501,5	+ 3 433,9	2,6
Дефицит(-)/ Профицит (+)	- 38 244,6	- 38 244,7	-0,1	0,0

 

  

Доходы бюджета муниципального образования р.п. Первомайский  на 2016 год.

 

Изменения вносятся в доходную часть бюджета муниципального образования р.п. Первомайский, общая сумма доходов бюджета на 2016 год составит  97 256,8 тыс. руб.

Увеличение безвозмездных поступлений на 3 433,8 тыс. руб. произведено за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджета Щекинского района (в соответствии с Уведомлением ФУ Администрации МО  от 29.03.2016 года №6 «Об утверждении распределения субсидий муниципальному образованию Щекинский район на реализацию проекта «Народный бюджет» за счет средств бюджета Тульской области»).

В структуре доходов подлежат перераспределению:

- поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов городских поселений предлагается уменьшить на 46,2 тыс. руб.;

- поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям средств бюджетов городских поселений предлагается увеличить на 46,2 тыс. руб.

 

          Расходы бюджета муниципального образования р.п. Первомайский на 2016 год.

       

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский  Щекинского района на 2016 год в Проекте Решения предлагается увеличить расходы на 3 433,9 тыс. руб. или на 2,6%.       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

Наименование раздела расходов	Решение от 25.12.2015 г. № 20-95 (ред. от 03.03.2016г. №24-101), тыс. руб.	Проект Решения, тыс. руб.	Отклонение,  тыс. руб.
Общегосударственные вопросы	15 268,0	15 338,0	+ 70,0
Национальная оборона	368,4	368,4	0,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	970,5	970,5	0,0
Национальная экономика	33 003,7	30 920,7	- 2 083,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	71 650,1	76 967,0	+ 5 316,9
Образование	258,0	458,0	+ 200,0
Культура и кинематография	6 610,4	6 520,4	-90,0
Социальная политика	544,5	594,5	+50,0
Физическая культура и спорт	3 094,0	3 064,0	-30,0
Средства массовой информации	300,0	300,0	0,0
ИТОГО РАСХОДОВ	132 067,6	135 501,5	+ 3 433,9

Объем расходов бюджета в представленном Проекте Решения предлагается увеличить на 3 443,9 тыс. руб., в том числе:

- за счет направления межбюджетных трансфертов на реализацию проекта «Народный бюджет» из бюджета Тульской области в сумме 3 433,8 тыс. руб.;

- за счет уточнения остатков средств, сложившихся по состоянию на 01.01.2016 года в сумме 0,1 тыс. руб.

В Проекте Решения предлагается:

-расходы по подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» перераспределить следующим образом:

- уменьшить «Расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления в рамках непрограммного направления деятельности «Обеспечение функционирования Администрации муниципального образования», увеличив «Расходы на выплаты по оплате труда работников органов местного самоуправления в рамках непрограммного направления деятельности «Обеспечение функционирования Администрации муниципального образования» на сумму 82,0 тыс. руб.;

- уменьшить «Расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления в рамках непрограммного направления деятельности» «Обеспечение функционирования Администрации муниципального образования» по виду расхода «Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд», увеличив «Расходы на выплату персоналу государственных органов» на сумму 3,6 тыс. руб.

-по подразделу 11 «Резервные фонды» объем расходов в сумме 20,0 тыс.руб. перераспределен на оказание материальной помощи на восстановление кровли дома, пострадавшей от пожара (ул. Садовая,д.22);

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличены на 90,0 тыс. руб., в том числе:

бюджетные ассигнования увеличены на:

-реализацию муниципальной программы «Развитие и поддержание информационных систем в муниципальном образовании р.п. Первомайский Щекинского района» на 116,0 тыс.руб.,

-на обеспечение функционирования аппарата администрации МО (расходы на выполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями (бездействиями) муниципальных органов либо должностных лиц этих органов) на 150,0 тыс. руб.

бюджетные ассигнования уменьшены на:

-реализацию муниципальной программы «Совершенствование структуры собственности муниципального образования р.п.Первомайский Щекинского района» на 176,0 тыс.руб.

 

-уменьшить  расходы  по  разделу  04 «Национальная  экономика» на2 083,0 тыс. руб. по подразделу 09 «Дорожное хозяйство» за счет экономии бюджетных средств по итогам электронных аукционов на реализацию муниципальной программы «Организация благоустройства территории МО р.п. Первомайский»

-увеличить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 5 316,9 тыс.руб., в том числе:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличить на 434,9 тыс. руб. за счет межбюджетных трансфертов на непрограммные расходы по реализации проекта «Народный бюджет».

-расходы по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» увеличить на 402,8 тыс. руб. за счет межбюджетных трансфертов на непрограммные расходы по реализации проекта «Народный бюджет».

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» предлагается увеличить на 4 479,2 тыс. руб., в том числе:

-в рамках муниципальной целевой программы «Организация благоустройства территории МО р.п. Первомайский»:

- на содержание мест массового отдыха (обустройство покрытия на детских площадках в парковой зоне) ассигнования увеличены на 2 083,1 тыс. руб.;

- на спиливание деревьев ассигнования уменьшены на 200,0 тыс. руб.

         На непрограммные расходы по реализации проекта «Народный бюджет» ассигнования увеличены на 2 596,1 тыс. руб.

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» предлагается перераспределить с целевой статьи «Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений» вида расходов «Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» на целевую статью «Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений» вид расхода «Расходы на выплату персоналу государственных органов» в сумме 6,0 тыс. руб.

-увеличить расходы по разделу 07 «Образование» на 200,0 тыс. руб. на реализацию мероприятий «Оказание содействия в трудоустройстве несовершеннолетних граждан» в рамках муниципальной программы «Развитие социально-культурной работы с населением в МО р.п.Первомайский».

-уменьшить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на  90 тыс.руб. в рамках муниципальной программы «Развитие социально-культурной работы с населением в МО р.п.Первомайский» на проведение культурно-массовых мероприятий.

-увеличить расходы по разделу 10 «Социальная политика» на 50,0 тыс. руб., в том числе:

- на оказание материальной помощи по восстановлению кровли дома, пострадавшей от пожара (Постановление администрации МО р.п. Первомайский Щекинского района от 04.04.2016 года №73 «Об оказании материальной помощи собственнику жилого дома, расположенного по адресу: Тульская область, Щекинский район, р.п.Первомайский, ул. Садовая, д.22») - 20,0 тыс. руб.;

- на финансовое обеспечение реализаций Решений Собрания депутатов МО р.п. Первомайский (от 20.09.2012 года №44-212 «Об утверждении Положения о предоставлении средств материнского (семейного) капитала в МО р.п. Первомайский») – 30,0 тыс. руб..

-уменьшить расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 30,0 тыс. руб., в связи с экономией на содержание мест массового отдыха в рамках муниципальной программы «Развитие социально-культурной работы с населением в МО р.п. Первомайский».

 

Дефицит бюджета

        За счет внесения изменений в расходную часть бюджета. Дефицит бюджета увеличивается на 0,1 тыс. руб. и составит 38 244,7 тыс.руб. Источником покрытия дефицита является уточнение остатка средств по состоянию на 01.01.2016 года.

 

Изменение параметров планового периода.

           Доходная и расходная часть бюджета на плановый период 2017 и 2018 годов в целом не изменились.

         

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

 

По результатам экспертизы Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования р.п. Первомайский Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО р.п. Первомайский Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект Решения.