Заключение № 20

на проект решения Собрания депутатов

                                                            муниципального образования Яснополянское  Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское  Щекинского района  от 25.12.2015 г.           № 22-152  «О бюджете муниципального образования  Яснополянское Щекинского района на  2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на Проект  Решения Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское  Щекинского района  от 25.12.2015 года № 22-152 «О бюджете муниципального образования Яснополянское на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании Яснополянское Щекинского района, утвержденного  решением Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района от 31.10.2013 г №73-337 (в ред. от 30.10.2015 г. № 17-117), Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 26 марта 2013 года № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования  Яснополянское Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля от 30.12.2015 г. №1.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию Щекинского района для проведения экспертизы письмом от Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское от 10.05.2016 года  №  12.

Одновременно с Проектом Решения представлена пояснительная записка, не в полной мере содержащая финансово-экономическое обоснование для вносимых изменений.

 Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект Решения отмечает следующее:

При отражении расходов за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджета МО Щекинский район,  в приложениях №№2, 3, 4, 5 к проекту Решения в графе «Наименование показателя» не указано конкретного направления расходов (закупка, выплаты персоналу).

Отсутствует единый подход при группировке  расходов по разделам, подразделам, целевым статьям.

В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет МО Яснополянское Щекинского района предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2016 год:

Как видно из таблицы изменяются основные характеристики бюджета (доходы и расходы).

Доходы бюджета МО Яснополянское  Щекинского района на 2016 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на 2016 год в Проекте Решения предлагается увеличить доходы на 388,7 тыс. руб. или на 3,8% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих видов доходов:

Налоговые и неналоговые доходы предлагается увеличить на 27,6 тыс. руб. Увеличиваются доходы прочие доходы от компенсации затрат бюджетов сельских  поселений.

Объем безвозмездных поступлений уточняется в сторону увеличения на 361,1 тыс. руб., за счет средств:

- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету поселения из бюджета Щекинского района на погашение обязательств 2015 года, принятых при  осуществлении части полномочий по решению вопросов местного значения  Щекинского района (на основании Уведомления  Финансового управления администрации МО Щекинский район №10  от 29.03.2016 г.) на сумму 219,0 тыс. руб. по содержанию дорог местного значения в границах муниципального района (ремонт дороги д. Телятинки МО Яснополянское Щекинского района);

- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету поселения из бюджета Щекинского района на исполнение переданного полномочия по обеспечению проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организации строительства и содержания муниципального жилищного фонда, созданию условий для жилищного строительства, а также иных полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством на 169,7 тыс. руб.

-   возврата  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных

трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет их бюджетов сельских поселений – (-27,6 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2016 год  доходов предполагается утвердить в сумме 10 603,0 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на 2016 год.

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на 2016 год в проекте решения предлагается увеличить расходы на 388,7 тыс. руб. или на 3,9% за счет направления целевых межбюджетных трансфертов из бюджета Щекинского района.

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

В проекте Решения предлагается увеличить расходы по следующим разделам:

-01 «Общегосударственные расходы» на 72,8 тыс. руб. сложившееся:

-         за счет уменьшения расходов по подразделу 01 11 «Резервные фонды» на 15,0 тыс. руб. Бюджетные ассигнования направлены на подраздел 10 03 «Социальное обеспечение населения» для оказания материальной помощи жителям МО Яснополянское  в связи с пожарами, произошедшими в 2016 году;

-         за счет увеличения расходов по подразделу 01 13 «Другие общегосударственные  вопросы» на 87,8 тыс. руб.:

 - 75,8 тыс. руб. на  подпрограмму «Информационное обеспечение муниципального образования Яснополянское Щекинского района» муниципальной  программы «Ресурсное обеспечение информационной системы муниципального образования Яснополянское Щекинского района»;

- 6,0 тыс. руб.  на выплаты по обязательствам государства в рамках непрограммного направления деятельности  «Обеспечение функционирования администрации муниципального образования» (на исполнение решения Арбитражного суда Тульской области);

-   6,0  тыс. руб. взносы в Совет муниципальных образований.

-04 «Национальная экономика» по подразделу 09 «Дорожное хозяйство» предполагается увеличить  расходы на  219,0 тыс. руб. на погашение обязательств 2015 года, принятых при осуществлении части полномочий по решению вопросов местного значения Щекинского района (содержание дорог местного значения в границах муниципального района).

-05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 81,9 тыс. руб. сложившееся:  

-     за счет уменьшения расходов по подразделу 05 01 «Жилищное

хозяйство» на 127,7 тыс. руб. Уменьшение расходов сложилось за счет  увеличения объема межбюджетных трансфертов на 52,3 тыс. руб., получаемых из бюджета МО Щекинский район, на исполнение переданного полномочия по обеспечению проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организации строительства и содержания муниципального жилищного фонда, созданию условий для жилищного строительства, а также иных полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством  и за счет сокращения объема собственных средств на 180,0 тыс. руб., предназначенных на взносы на капитальный ремонт муниципального жилого фонда;

-         за счет увеличения расходов по подразделу 05 02 «Коммунальное

хозяйство» на 92,2 тыс. руб. на ремонт трубопровода холодного водоснабжения в д. Ясная Поляна по проекту «Народный бюджет-2015» (собственные средства – 92,2 тыс. руб. на оформление разрешения на земельные работы, согласование технической документации).

- за счет увеличения расходов по подразделу 05 03 «Благоустройство» на 117,4 тыс. руб. на реализацию муниципальной программы «Благоустройство территории муниципального образования Яснополянское Щекинского района», в т.ч.

-подпрограммы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании Яснополянское Щекинского района» на 17,4 тыс. руб.;

-подпрограммы «Организация благоустройства и озеленения территории муниципального образования Яснополянское Щекинского района, использование и охрана лесов, расположенных в границах муниципального образования» на 50,0 тыс. руб.;

-подпрограммы «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании Яснополянское Щекинского района» на 50,0 тыс. руб.

-10 «Социальная  политика» на 15,0 тыс. руб. Увеличение сложилось

по подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» на 15,0 тыс. руб. за счет средств резервного фонда. Расходы направлены на оказание материальной помощи трем жителям муниципального образования Яснополянское  в связи с пожарами, произошедшими в 2016 году.

Программно-целевым методом согласно представленного проекта Решения осваивается бюджетных средств на  193,2 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 19,0%  от общего объема расходов или 1 970,3 тыс. руб. Данный показатель является очень низким в свете важности программно-целевого принципа, обеспечивающего реализацию целей и приоритетных направлений социально-экономического развития муниципального образования в различных отраслях.

Сумма утверждаемых на 2016 год расходов составит 10 359,5 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2016 год.

          В связи с внесенными изменениями профицит бюджета не меняется и составляет 271,1 тыс. руб.

В приложении 8 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования Яснополянское  на 2016 год» запланировано частичное погашение бюджетного кредита в сумме 763,3 тыс. руб., изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составит 492,2 тыс. руб.

Изменение параметров планового периода.

Таблица №2

Основные параметры бюджета на плановый период 2017 года

Таблица №3

Основные параметры бюджета на плановый период 2018 года

Доходы бюджета МО Яснополянское  Щекинского района на плановый период 2017 и 2018  гг.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования Яснополянское на 2017 год  и на 2018 год в Проекте Решения предлагается увеличить  межбюджетные трансферты, передаваемые  бюджету поселения из бюджета Щекинского района на исполнение переданного полномочия по обеспечению проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организации строительства и содержания муниципального жилищного фонда, созданию условий для жилищного строительства, а также иных полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством на 169,7 тыс. руб. в 2017 и в 2018 гг. Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2017 год доходов предполагается в сумме 8 882,7 тыс. руб. на 2018 год в сумме 9 036,1 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на плановый период 2017 и 2018 гг.

В связи с увеличением доходной части бюджета на 2017 и 2018 гг внесены изменения в расходную  часть бюджета на 2017 и 2018 гг:

- расходы  подразделов 01 04 «Обеспечение функционирования Администрации муниципального образования» предполагается увеличить на 0,6 тыс. руб. ежегодно на расходы по оплате труда работников органов местного самоуправления;

-     расходы подразделов 05 01 ««Жилищное хозяйство» предполагается

увеличить на 52,3 тыс. руб. ежегодно для уплаты взносов на капитальный ремонт муниципального жилого фонда за счет  межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджета МО Щекинский район;

- расходы подразделов 05 03 «Благоустройство» предполагается увеличить на 116,8 тыс. руб. ежегодно на реализацию муниципальной программы «Благоустройство территории муниципального образования Яснополянское Щекинского района», в т.ч. на:

-реализацию подпрограммы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании Яснополянское Щекинского района» на 16,8 тыс. руб.;

-реализацию подпрограммы «Организация благоустройства и озеленения территории муниципального образования Яснополянское Щекинского района, использование и охрана лесов, расположенных в границах муниципального образования» на 50,0 тыс. руб.;

-реализацию подпрограммы «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании Яснополянское Щекинского района» на 50,0 тыс. руб.

Сумма утверждаемых расходов составит на:

 на 2017 год – 8 119,4 тыс. руб.;

 на 2018 год – 9 036,1 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2017 и 2018 гг.

В связи с внесенными изменениями дефицит (профицит) бюджета на 2017 год  и 2018 год не меняется.  

Выводы по результатам проведенного анализа:

По результатам экспертизы представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия отмечает следующее:

-представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет

муниципального образования Яснополянское Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства;

-рекомендует Администрации муниципального образования учесть

недочеты,  отраженные в настоящем Заключении,  при следующем внесении изменений в бюджет;

-считает возможным предложить Собранию депутатов МО

Яснополянское Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.