Заключение № 53

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 23.12.2014 г. № 6-24 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2015 год

и на плановый период 2016 и 2017 годов».

 Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 23.12.2014 года № 6-24 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.

Данные представлены в таблицах № 1, № 2, № 3.

Таблица № 1.

Основные параметры бюджета на 2015 год

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2015 год.

 Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год в Проекте решения предлагается уменьшить доходы на 2 100,5 тыс. руб. или на 7,0% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих видов доходов:

Налоговые и неналоговые доходы  предлагается уменьшить на  1 314,4 тыс. руб., в том числе:  

Налоговые доходы уточняются по факту поступления и согласно ожидаемой оценки исполнения бюджета.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности и доходы от продажи материальных и нематериальных активов уточняются на основании письма Комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района и по факту поступления.

Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба увеличены на 70,0 тыс. руб. по факту поступления.

Прочие неналоговые поступления увеличены на 444,9 тыс. руб. (возврат денежных средств подрядчиком по суду по проекту «Народный бюджет – 2014»), в том числе средства бюджета Тульской области 323,3 тыс. руб.

Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону уменьшения на 786,1 тыс. руб., в том числе:

-за счет возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет из бюджетов городских поселений в сумме 323,3 тыс. руб. по проекту «Народный бюджет-2014» (возврат денежных средств подрядчиком по суду в бюджет Тульской области);

-за счет уменьшения прочих межбюджетных трансфертов по проекту «Народный бюджет-2014» на 754,5 тыс. руб. (возврат денежных средств подрядчиком по суду в бюджет Тульской области);

-за счет уменьшения прочих межбюджетных трансфертов на оплату труда работникам учреждений культурно-досугового типа на 13,8 тыс. руб.;

-за счет увеличения поступлений от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями на 173,6 тыс. руб.;

-за счет увеличения поступлений от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами на 131,9 тыс. руб. (возврат денежных средств подрядчиком по суду в бюджет муниципального образования по проекту «Народный бюджет-2014» (средства населения)).

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2015 год доходов предполагается в сумме 27 778,4 тыс. руб.

          Расходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2015 год.

       Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год в Проекте решения предлагается уменьшить расходы на 2 100,5 тыс. руб. или на 4,7%.       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

Объем расходов бюджета в представленном Проекте решения предлагается уменьшить на 2 100,5 тыс. руб. за счет уменьшения доходов.

В Проекте решения предлагается:

-уменьшить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 136,5 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» на содержание Собрания депутатов МО г. Советск уменьшить на 60,9 тыс. руб. в связи с сокращением штатной численности Собрания депутатов;

-расходы по подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на содержание администрации уменьшить на 183,3 тыс. руб.;

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличить на 107,7 тыс. руб. на опубликование нормативно-правовых актов Собрания депутатов.

-уменьшить расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и

правоохранительная деятельность», в том числе:

-расходы по подразделу 09 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» уменьшить на 21,5 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Совершенствование гражданской обороны, системы предупреждения и ликвидаций чрезвычайных ситуаций, защиты населения и территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение общественного порядка, защита населения от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в МО г. Советск» на 6,5 тыс. руб.,

-по подпрограмме «Профилактика экстремизма, терроризма в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение общественного порядка, защита населения от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в МО г. Советск» на 15,0 тыс. руб.

-расходы по подразделу 10 «Обеспечение пожарной безопасности» уменьшить на 35,0 тыс. руб. по подпрограмме «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение общественного порядка, защита населения от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в МО г. Советск» уменьшить на 35,0 тыс. руб.

-увеличить  расходы  по  разделу  04 «Национальная  экономика» на 97,5

тыс. руб. по подразделу 09 «Дорожное хозяйство», в том числе:

-увеличить расходы по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 177,3 тыс. руб., в том числе:

-увеличить расходы на устройство подстилающих слоев основания из щебня по ул. Набережная на 434,1 тыс. руб.,

-увеличить расходы на ремонт дороги по ул. Набережная на 0,3 тыс. руб.,

-уменьшить расходы по техническому надзору на 17,3 тыс. руб. (за счет экономии от торгов),

-уменьшить  расходы на ремонт дорог на территории МО г. Советск на 131,3 тыс. руб. (за счет экономии от торгов),

-уменьшить расходы на ремонт внутриквартальной дороги по ул. Октябрьский переулок 11 на 108,5 тыс. руб. (по соглашению о расторжении муниципального контракта на выполнение работ).

-уменьшить расходы по подпрограмме «Содержание и текущий ремонт автомобильных дорог, проездов, элементов обустройства улично-дорожной сети муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» на 79,8 тыс. руб. (в связи с расторжением муниципального контракта на прочистку ливневой канализации).

-уменьшить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 1 673,5 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличить расходы на проведение текущего ремонта жилого фонда на 9,0 тыс. руб.,

-расходы по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» уменьшить на 1 550,0 тыс. руб., в том числе:

-уменьшить расходы за счет возврата субсидий по проекту «Народный бюджет-2014» (возврат подрядчиком по решению суда) на 754,5 тыс. руб.,

-уменьшить расходы на содержание свободного жилья и обслуживание газопровода в рамках муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества казны в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» на 5,6 тыс. руб.,

-уменьшить расходы на ремонт системы водоснабжения и водоотведения в рамках муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан муниципального образования город Советск Щекинского района» на 789,9 тыс. руб.

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» увеличить на 173,1 тыс. руб., в том числе:

-увеличить расходы на уличное освещение на 179,1 тыс. руб.,

-уменьшить расходы на приобретение, обустройство и ремонт контейнерных  площадок на 6,0 тыс. руб.

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на содержание  и обеспечение деятельности МКУ «Советское городское управление жизнеобеспечения и благоустройства» уменьшены на 305,6 тыс. руб.

-уменьшить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на 378,4 тыс. руб. по подразделу 01 «Культура» на 378,4 тыс. руб., в том числе:

-уменьшить расходы на выплаты персоналу структурного подразделения «Дом культуры г. Советск» МКУ «ЦКСиБО» на 52,2 тыс. руб.,

-уменьшить расходы на оплату труда работников учреждений  

     культурно-досугового типа за счет бюджета Тульской области на 13,8 

     тыс. руб.,

-уменьшить расходы на выплаты персоналу структурного

                    подразделения «Советская городская библиотека» МКУ «ЦКСиБО» 

                    на 35,0 тыс. руб.,

-уменьшить расходы на проведение праздничных мероприятий на 

         277,4 тыс. руб.

-увеличить расходы по разделу 10 «Социальная политика» на 45,0 тыс. руб. на приобретение новогодних подарков для многодетных и малообеспеченных семей.

-увеличить расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на уплату процентов по бюджетному кредиту на 1,9 тыс. руб.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 1 197,6 тыс. руб. меньше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 76,5% от общего объема расходов или 32 272,4 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2015 год расходов составит 42 191,7 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2015 год.

         Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению дефицита бюджета.

Изменение параметров планового периода.

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период  2016 и 2017 годов.

 Доходы бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на плановый период 2016 и 2017 годов в представленном Проекте Решения остаются на прежнем уровне.

Расходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период  2016 и 2017  годов.

         Согласно договора № 6 от 11.12.2016 года о предоставлении  бюджетного кредита уточняется размер выплат процентов по кредиту.

Уточнение расходной части бюджета на 2016-2017 годы представлено следующим образом:

-расходы по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» уменьшаются в 2016 году на 0,5 тыс. руб., в 2017 году  на 0,6 тыс. руб. и составят: в 2016 году – 31,0 тыс. руб., в 2017 году – 18,5 тыс. руб.

-условно утвержденные расходы увеличатся в 2016 году на 0,5 тыс. руб., в 2017 году  на 0,6 тыс. руб. и составят: в 2016 году – 765,9 тыс. руб., в 2017 году – 1 537,3 тыс. руб.

Расходы на плановый период останутся на прежнем уровне и составят  на 2016 год 27 378,8 тыс. руб., на 2017 год – 28 504,6 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

 на 2016 и 2017 год.

         Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению профицита бюджета.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

 По результатам экспертизы Проекта решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования г. Советск Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО г. Советск Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект решения.