19.10.2015

Заключение № 38

---

на проект решения Собрания депутатов  МО Ломинцевское  Щекинского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов  МО Ломинцевское Щекинского района от 23.12.2014г. № 13

«О бюджете  муниципального образования  Ломинцевское Щекинского района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов».

 Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на проект  решения Собрания депутатов муниципального образования Ломинцевское Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Ломинцевское Щекинского района   от  23.12.2014 года № 13 «О бюджете муниципального образования Ломинцевское Щекинского района на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Ломинцевское Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования Ломинцевское Щекинского района от 03.06.2015г. № 11-36, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования Ломинцевское Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев представленный проект Решения, отмечает следующее.

           В соответствии с представленным проектом Решения в бюджет муниципального образования Ломинцевское Щекинского района предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2015 год:

                                                                           

Основные характеристики	Решение от 23.12.2014г. № 13 (в ред. от 03.08.2015г № 12-38), тыс. руб.	Проект Решения, тыс. руб.	Отклонения
			тыс. руб.	%
Доходы	14 298,0	11 787,4	-2 510,6	-17,6
Расходы	16 563,8	13 838,5	-2 725,3	-16,4
Дефицит(-)	-2 265,8	-2 051,1	214,7	-9,5

 

Доходы бюджета МО Ломинцевское Щекинского района.

Общий объем доходов бюджета МО Ломинцевское уменьшен  на 2 510,6 тыс. руб.

Планируется уменьшить объем налоговых и неналоговых доходов на 416,0 тыс. руб., в том числе:

-за счет снижения плана по поступлению земельного налога на 500,0 тыс. руб. согласно ожидаемой оценки исполнения бюджета;

-за счет включения в план поступления доходов от использования имущества в сумме 84,0 тыс. руб. (средства за найм жилых помещений, взимаемых с нанимателей муниципального жилищного фонда).

Безвозмездные поступления  планируется уменьшить на 2 094,6 тыс. руб. в связи с сокращением объема межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету поселения из бюджета Щекинского района на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, на основании уведомлений финансового управления, в том числе:

-уменьшить ассигнования по подпрограмме «Модернизация и капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» муниципальной программы Щекинского района «Улучшение жилищных условий граждан и комплексное развитие коммунальной инфраструктуры в муниципальном образовании Щекинский район» в сумме 144,9 тыс. руб.,

-уменьшить ассигнования на содержание автомобильных дорог местного значения в зимний период на 391,0 тыс. руб.,

-увеличить ассигнования на дорожную деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения и обеспечение безопасности дорожного движения на них на 501,2 тыс. руб.,

-уменьшить ассигнования на обеспечение проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организацию строительства и содержание муниципального жилищного фонда, создание условий для жилищного строительства на 14,7 тыс. руб.,

-уменьшить ассигнования на организацию в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в пределах полномочий на 2 045,2 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2015 год доходов составит 11 787,4 тыс. рублей.

 

Расходы бюджета МО Ломинцевское Щекинского района.

                   В связи с уменьшением доходов и снижением размера дефицита бюджета, Проектом Решения предлагается установить общий объем расходов в сумме 13 838,5 тыс. руб., что составит 83,5% к уточненному плану.

         Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

                                                                                             

Наименование раздела расходов	Решение от 23.12.2014г. № 13 (в ред. от 03.08.2015 г. № 12-38), тыс. руб.	Проект  Решения,           тыс. руб.	Отклонение
Общегосударственные вопросы	4 337,0	3 937,0	-400,0
Национальная оборона	199,8	199,8	-
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	30,0	30,0	-
Национальная экономика	842,8	953,0	+110,2
Жилищно-коммунальное хозяйство	8 845,9	6 606,4	-2 239,5
Образование	20,0	20,0	-
Культура, кинематография	2 074,1	1 878,1	-196,0
Социальная политика	200,2	200,2	-
Обслуживание государственного и муниципального долга	14,0	14,0	-
ИТОГО РАСХОДОВ	16 563,8	13 838,5	-2 725,3

Объем расходов бюджета в представленном проекте Решения уменьшается в целом на 2 725,3 тыс. руб.

В Проекте решения предлагается:

-уменьшить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на 400,0 тыс. руб. за счет сложившейся экономии фонда оплаты труда из-за наличия вакантных должностей с января по сентябрь 2015 года по аппарату администрации МО Ломинцевское Щекинского района;

-увеличить расходы по разделу 04 «Национальная экономика» на 110,2 тыс. руб. за счет увеличения ассигнований по дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенного пункта и обеспечение безопасности дорожного движения и снижения ассигнований на содержание дорог в зимний период;

-уменьшить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2 239,5 тыс. руб., в том числе:

-за счет уменьшения расходов по подразделу «Жилищное хозяйство» на 209,4 тыс. руб.,

-за счет уменьшения расходов по подразделу «Коммунальное хозяйство» на 2 190,1 тыс. руб.,

-за счет увеличения расходов по подразделу «Благоустройство» на 200,0 тыс. руб., в том числе:

-увеличения расходов на уличное освещение на 400,0 тыс. руб.,

-уменьшения расходов на спиливание деревьев на 100,0 тыс. руб.,

-уменьшения расходов на вывоз мусора на 100,0 тыс. руб.

-за счет уменьшения расходов по подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на 40,0 тыс. руб.

-уменьшить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на 196,0 тыс. руб. за счет образовавшейся экономии заработной платы в МККУ МКК «Ломинцевский поселковый дом культуры» в рамках реализации муниципальной программы «Развитие культуры на территории МО Ломинцевское Щекинского района».

Изменение параметров бюджета МО Ломинцевское на 2015 год не влечет  превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного постановлением правительства Тульской области от 21.03.2012г. № 116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области» (в ред. от 17.08.2015).

                                                                                                 Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

          Дефицит бюджета МО Ломинцевское относительно показателя, утвержденного решением Собрания депутатов МО Ломинцевское Щекинского района «О бюджете муниципального образования Ломинцевское Щекинского района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (в редакции от 03.08.2015 г.), снизился на 214,7 тыс. руб. и составил 2 051,1 тыс. руб. или 33,4%  к объему доходов без учета безвозмездных поступлений.

В связи со снижением дефицита планируется уменьшить объем привлечения кредитов кредитных организаций на 214,7 тыс. руб.

                                                                            Выводы по результатам проведенного анализа:

            По результатам анализа представленного проекта Решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО Ломинцевское Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.