30.07.2015

Заключение № 32

---

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 23.12.2014 г. № 6-24 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2015 год

и на плановый период 2016 и 2017 годов».

 Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 23.12.2014 года № 6-24 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2015 год.

Данные представлены в следующих таблицах.

Основные параметры бюджета на 2015 год

Основные характеристики	Решение от 15.04.2015 г. № 13-41, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонения
			тыс. руб.	%
Доходы	28 711,0	30 778,9	+2 067,9	104,8
Расходы	42 224,3	44 292,2	+2 067,9	104,9
Дефицит(-)/ Профицит (+)	-13 513,3	-13 513,3	-	-

 

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2015 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год в Проекте Решения предлагается увеличить доходы на 2 067,9 тыс. руб. или на 4,8% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих доходов:

Наименование доходов бюджета	Решение от 15.04.2015 г. № 13-41, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонение,  тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы	24 401,6	24 572,9	+171,3
Безвозмездные  поступления, в том числе:	4 309,4	6 206,0	+1 896,6
дотации	1 368,7	1 368,7	-
субвенции	267,3	199,9	-67,4
прочие межбюджетные трансферты	1 238,3	3 225,2	+1 986,9
Безвозмездные поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными  организациями	733,1	769,6	+36,5
Безвозмездные поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами	759,6	700,2	-59,4
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов	- 57,6	-57,6	-
ИТОГО	28 711,0	30 778,9	+2 067,9

        

Налоговые и неналоговые доходы  предлагается увеличить на 171,3

тыс. руб., в том числе:  

Наименование доходов бюджета	Решение от 15.04.2015 г. № 13-41, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонение,  тыс. руб.
Налог на доходы физических лиц	8 087,1	8 087,1	-
Налог на имущество физических лиц	75,0	75,0	-
Земельный налог	14 639,6	14 639,6	-
Государственная пошлина	55,5	55,5	-
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	884,6	884,6	-
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	534,2	436,2	-98,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	30,7	300,0	+269,3
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба	94,9	94,9	-
ИТОГО налоговые и неналоговые доходы	24 401,6	24 572,9	+171,3

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства предлагается уменьшить  на 98,0 тыс. рублей в связи с отсутствием оказания платных услуг структурным подразделением МКУ «ЦКСиБО» (дом культуры).

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений предлагается увеличить на 269,3 тыс. руб. на основании данных Комитета по управлению муниципальной собственностью муниципального образования Щекинский район (письмо № 019-11/1156 от 26.06.2015г.).

Безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования на 2015 год увеличиваются на 1 896,6 тыс. рублей, в том числе:

- Субвенции бюджетам городских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты уменьшаются на 67,4 тыс. рублей на основании уведомления от Финансового управления администрации Щекинского района от 31.03.2015г. №5 и от 8.07.2015г. №9;

- Прочие межбюджетные трансферты  увеличиваются  на 1 986,9 тыс. руб. по программе «Народный бюджет-2015» на основании Уведомления Финансового управления от 08.05.2015г. №6;

- Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными  организациями увеличены на 36,5 тыс. рублей;

 - Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами  уменьшены  на 59,4 тыс. рублей по проекту «Народный бюджет-2015» в связи с уменьшением сметной стоимости.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2015 год доходов предполагается в сумме 30 778,9 тыс. руб.

 

Расходы бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год, утвержденные решением  Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 15.04.2015г. №13-41 увеличиваются на 2 067,9 тыс. рублей и составят 44 292,2 тыс. рублей.

          Уточнение расходной части бюджета в Проекте решения представлено следующим образом:                                                  

Наименование раздела расходов	Решение от 27.03.2015 г. № 11-36, тыс. руб.	Проект решения, тыс. руб.	Отклонение,  тыс. руб.
Общегосударственные вопросы	9 597,7	9 120,2	- 477,5
Национальная оборона	267,3	199,9	- 67,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	127,5	127,5	-
Национальная экономика	8 348,6	8 164,8	-183,8
Жилищно-коммунальное хозяйство	16 145,1	17 095,7	+950,6
Образование	170,0	166,4	-3,6
Культура и кинематография	5 935,3	7 784,9	+1 849,6
Физическая культура и спорт	1 632,8	1 632,8	-
ИТОГО РАСХОДОВ	42 224,3	44 292,2	+ 2 067,9

 

В Проекте решения предлагается:

- уменьшить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 477,5 тыс. руб., в т. ч.:

-расходы по подразделу 04 «Функционирование местной администрации» уменьшены на 5,1 тыс. рублей в связи с приведением расходов на содержание органов местного самоуправления в соответствие с нормативом, установленным нормативным актом правительства Тульской области;

-расходы по подразделу 11 «Резервные фонды» уменьшены на 565,3 тыс. руб. в связи с выделением средств для ликвидации чрезвычайной ситуации и перемещением их на раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»;

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличены на 92,9 тыс. руб. в связи с увеличением расходов по оплате опубликования нормативных актов органов местного самоуправления.

- расходы по разделу  02 «Национальная оборона» уменьшены на 67,4 тыс. рублей в связи с уменьшением объема субвенции, получаемой из бюджета Щекинского района на осуществление первичного воинского учета;

- уменьшить расходы по разделу 04 «Национальная экономика» на 183,8 тыс. руб., в т. ч.:

-расходы по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшить на 633,4 тыс. руб. в результате проверки сметной документации в РХЦ и на основании рекомендаций ЦОЗ о снижении начальной максимальной цены на 9,9%;

-расходы по подпрограмме «Содержание и текущий ремонт автомобильных дорог, проездов, элементов обустройства улично-дорожной сети муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшить на 109,6 тыс. руб. за счет уменьшения расходов по смете, рекомендаций ЦОЗ о снижении начальной максимальной цены на 9,9% и экономии от проведения торгов.

-расходы  на реализацию проекта «Народный бюджет-2015» увеличены за счет субсидии на 559,2 тыс. рублей.

- увеличить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 950,6 тыс. руб., в т. ч.:

-расходы увеличены по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» за счет перемещения средств резервного фонда на восстановление шиферной кровли после урагана в сумме 466,9 тыс. рублей;

-расходы по подпрограмме «Комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшены  на 6,1 тыс. руб. (за счет уменьшения расходов по оплате кредиторской задолженности);

-расходы по подпрограмме «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличены на 183,9 тыс. руб., в том числе:

-расходы по спиливанию деревьев уменьшить на 84,4 тыс. руб. за счет уменьшения расходов по смете, рекомендаций ЦОЗ о снижении начальной максимальной цены на 9,9%

-расходы по приобретению, обустройству и ремонту контейнерных площадок увеличены на 118,1 тыс. рублей для выполнения предписания по переносу контейнерной площадки с придомовой территории.

-расходы на прочие мероприятия по благоустройству увеличены на 150,2 тыс. рублей для установки остановочных павильонов и озеленения памятника.

-расходы по подпрограмме «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» увеличены на 100,0 тыс. рублей на вывоз несанкционированных свалок на территории МО;

-расходы по подпрограмме «Организация содержания мест массового отдыха жителей муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличены на 5,5 тыс. рублей на приобретение спасательных принадлежностей на городской пляж.

-расходы  за счет средств резервного фонда администрации на спиливание и уборку аварийных деревьев запланированы в сумме 98,4 тыс. рублей.

- расходы по разделу 07 «Образование» уменьшены на 3,6 тыс. рублей за счет снижения расходов на повышение квалификации работников централизованной бухгалтерии.

- расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» предлагается увеличить на 1 849,6 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Сохранение и развитие самодеятельного творчества, культурно-досуговой деятельности, внедрение новых информационных технологий в МО г. Советск Щекинского района  муниципальной программы «Развитие культуры в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» расходы увеличены на 421,9 тыс. руб. и направлены на ремонт кровли Дома культуры;

-расходы на реализацию проекта «Народный бюджет – 2015» увеличены на 1 427,7 тыс. рублей за счет распределения субсидии из областного бюджета.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2015 год.

          Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению дефицита бюджета.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

По результатам экспертизы Проекта решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования г. Советск Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО г. Советск Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект решения.