Заключение № 6

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 23.12.2014 г. № 6-24 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2015 год

и на плановый период 2016 и 2017 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 23.12.2014 года № 6-24 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.

Данные представлены в следующих таблицах № 1, № 2, № 3.

                                                                                                                     Таблица № 1.

Основные параметры бюджета на 2015 год

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2015 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год в Проекте Решения предлагается уменьшить доходы на 2 183,1 тыс. руб. или на 7,3% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих доходов:

         Налоговые и неналоговые доходы  предлагается увеличить на 59,4

тыс. руб., в том числе:  

Налоговые и неналоговые доходы предполагается увеличить на основании данных Комитета по управлению муниципальной собственностью муниципального образования Щекинский район. Увеличение предполагается по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений на 54,4 тыс. руб. и доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений на 5,0 тыс. руб.

Прочие межбюджетные трансферты  будут увеличены на 251,4 тыс. руб. (на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа).

Безвозмездные поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными  организациями будут уменьшены на 1 624,2 тыс. руб. в связи с исключением трех объектов из проекта «Народный бюджет».  

Безвозмездные поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами будут уменьшены на 812,1 тыс. руб. в связи с исключением трех объектов из проекта «Народный бюджет».  

Также безвозмездные поступления будут уменьшены на 57,6 тыс. руб. за счет возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2015 год доходов предполагается в сумме 27 765,8 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2015 год.

В Проекте решения предлагается установить общий объем расходов в сумме 41 279,1 тыс. руб., что составляет 113,6% к утвержденным плановым назначениям.

          Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

Объем расходов бюджета в представленном Проекте решения предлагается увеличить на 4 944,8 тыс. руб. за счет использования остатков прошлого года.

В Проекте решения предлагается:

·        увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 564,5 тыс. руб., в т. ч. :

-  на содержание Собрания депутатов МО г. Советск на 21,1 тыс. руб.,

-  на содержание администрации на 190,3 тыс. руб.,

-  в связи с направлением средств по финансированию переданных полномочий на 76,5 тыс. руб. (внутренний и внешний муниципальный финансовый контроль),

- на реализацию муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в МО г. Советск Щекинского района» на 8,0 тыс. руб.,

- на оплату кредиторской задолженности в рамках муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в МО г. Советск Щекинского района» на 68,6 тыс. руб.,

- на погашение задолженности по формированию уставного фонда созданного МУП «Партнер» муниципального образования г. Советск на 200,0 тыс. руб.

·        увеличить расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 27,5 тыс. руб. (создание, содержание и организация деятельности аварийно-спасательных служб).

·        уменьшить расходы по разделу 04 «Национальная экономика» на 258,7 тыс. руб., в т. ч.:

- расходы по муниципальной программе «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшить на 293,3 тыс. руб.,

- расходы на подготовку, утверждение и выдачу градостроительных планов земельных участков увеличить на 34,6 тыс. руб.

·        увеличить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 4 307,5 тыс. руб., в т. ч.:

- расходы по муниципальной программе «Обеспечение качественным жильем и услугами граждан муниципального образования город Советск Щекинского района» на 2 768,6 тыс. руб.,

- расходы по муниципальной программе «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» на 1 479,2 тыс. руб.;

- расходы на приобретение насоса для возврата в резервный фонд МО Щекинский район в сумме 59,7 тыс. руб.

·        увеличить расходы по разделу 07 «Образование» на 10,0 тыс. руб. на

повышение квалификации в рамках подпрограммы «Развитие библиотечного дела в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в муниципальном образовании город Советск Щекинского района».

·        увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на 294,0 тыс.

руб., в том числе:

- по муниципальной программе «Развитие культуры в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» на 42,6 тыс. руб.

-  на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа на 251,4 тыс. руб.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 4 103,7 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 83,0% от общего объема расходов или 34 271,8 тыс. руб.

Увеличение расходов на содержание органов местного самоуправления на 211,4 тыс. руб. (содержание Собрания депутатов – 21,1 тыс. руб., содержание администрации – 190,3 тыс. руб.) не повлечет  превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденный постановлением правительства Тульской области от 21.03.2012г. № 116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области» (далее – Постановление) (в ред. от 29.12.2014).

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2015 год.

          В связи с внесенными изменениями размер дефицита бюджета составляет 13 513,3 тыс. руб. (или 55,62% к общему годовому объему доходов без учета объема безвозмездных поступлений).

В приложении 7 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2015 год» вносятся изменения, связанные с увеличением размера остатка средств на счетах по учету средств бюджета, направляемых на покрытие дефицита в сумме 7 127,9 тыс. руб.

                                                                                                                    Таблица № 2.

Основные параметры бюджета на плановый период 2016 года

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период 2016 года.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте Решения предлагается увеличить доходы на 201,2 тыс. руб. или на 0,7%.

         Налоговые и неналоговые доходы предполагается увеличить на 96,8 тыс. руб. на основании данных Комитета по управлению муниципальной собственностью муниципального образования Щекинский район. Увеличение предполагается по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений на 91,8 тыс. руб. и доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений на 5,0 тыс. руб.

Прочие межбюджетные трансферты  будут увеличены на 104,4 тыс. руб. (на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа).

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2016 год доходов предполагается в сумме 27 378,8 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период 2016 года.

В Проекте решения предлагается установить общий объем расходов в сумме 27 378,8 тыс. руб., что составляет 100,7% к утвержденным плановым назначениям.

Объем расходов бюджета в представленном Проекте решения предлагается увеличить на 201,2 тыс. руб. за счет увеличения доходов.

В Проекте решения предлагается:

·        увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа на 104,4 тыс. руб.

·        увеличить условно утвержденные расходы на 96,8 тыс. руб., их размер составит 2,8% от общего объема расходов.

Дефицит бюджета на 2016 год не планируется.

                                                                                                                     Таблица № 3.

Основные параметры бюджета на плановый период 2017 года

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период 2017 года.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте Решения предлагается увеличить доходы на 249,4 тыс. руб. или на 0,9%.

         Налоговые и неналоговые доходы предполагается увеличить на 145,0 тыс. руб. на основании данных Комитета по управлению муниципальной собственностью муниципального образования Щекинский район. Увеличение предполагается по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений на 140,0 тыс. руб. и доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений на 5,0 тыс. руб.

Прочие межбюджетные трансферты  будут увеличены на 104,4 тыс. руб. (на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа).

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2017 год доходов предполагается в сумме 28 504,6 тыс. руб.

Расходы бюджета муниципального образования г. Советск

на плановый период  2017 года.

В Проекте решения предлагается установить общий объем расходов в сумме 28 504,6 тыс. руб., что составляет 100,9% к утвержденным плановым назначениям.

Объем расходов бюджета в представленном Проекте решения предлагается увеличить на 249,4 тыс. руб. за счет увеличения доходов.

В Проекте решения предлагается:

·        увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на оплату труда работников учреждений культурно-досугового типа на 104,4 тыс. руб.

·        увеличить условно утвержденные расходы на 145,0 тыс. руб., их размер составит 5,4% от общего объема расходов.

Дефицит бюджета на 2017 год не планируется.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

По результатам экспертизы Проекта решения Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный Проект решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования г. Советск Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО г. Советск Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный Проект решения.