Заключение № 20

на проект решения Собрания депутатов

                                                              муниципального образования Огаревское  Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Огаревское  Щекинского района  от 23.12.2016 г. № 45-184  «О бюджете муниципального образования  Огаревское Щекинского района на  2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на проект  Решения Собрания депутатов муниципального образования Огаревское  Щекинского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Огаревское  Щекинского района  от 23.12.2016 года № 45-184 «О бюджете муниципального образования Огаревское  на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании Огаревское Щекинского района, утвержденного  решением Собрания депутатов муниципального образования Огаревское Щекинского района от 01.12.2014 г №5/23 (в ред. от 30.10.2015 г. № 26-117), Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 26 марта 2013 года № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования  Огаревское Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля от 30.12.2015 г. №2.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию Щекинского района для проведения экспертизы письмом от Собрания депутатов муниципального образования Огаревское от 16.05.2017 года  № 43.

Одновременно с проектом Решения представлена пояснительная записка, не в полной мере содержащая финансово-экономическое обоснование для вносимых изменений.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, отмечает, что проект Решения требует доработки:

-в пункт 1 проекта Решения внести следующие изменения:

-         слова «Статью 1» заменить словами «Пункт 1 статьи 1»;

-         в пункте 1 статьи 3 слова «безвозмездных поступлений» заменить на слова «межбюджетных трансфертов»;

-         статью 3 дополнить пунктом 2 следующего содержания «Утвердить объем возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета муниципального образования Огаревское Щекинского района в 2017 году в сумме (- 47,8 тыс.руб.);

-         в пункте 1.3 проекта Решения абзац 2 слова «могут направляться» заменить на слово «направить»;

-         подпункт 2 изложить в новой редакции «На увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года в сумме 4 225,2 тыс.руб.»;

-         дополнить подпунктом 3 «на погашение бюджетного кредита направляется 466,7 тыс.руб.»;

-         пункт 2 исключить из проекта Решения;

-изменить нумерацию пунктов проекта Решения.

В соответствии с представленным проектом Решения в бюджет МО Огаревское Щекинского района предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2017 год:

Как видно из таблицы изменяются все основные параметры и внесением изменений является направление остатка средств на единый бюджетный счёт по состоянию на 01.01.2017 года.

Доходы бюджета МО Огаревское  Щекинского района на 2017 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования Огаревское  Щекинского района на 2017 год в Проекте Решения предлагается уменьшить доходы на 47,8 тыс. руб. или на 0,3% возврата межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов сельских поселений:

Налоговые и неналоговые доходы не корректируются.

          Объем безвозмездных поступлений корректируется на сумму возврата  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных

трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет их бюджетов сельских поселений  на (-47,8 тыс. руб.).

Расходы бюджета муниципального образования Огаревское Щекинского района на 2017 год.

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования Огаревское Щекинского района на 2017 год в проекте решения предлагается увеличить расходы на 4 705,7 тыс.руб.

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

Наибольшие изменения в сторону увеличения производится по следующим разделам:

- Общегосударственные вопросы на 2 075,5 тыс.руб.

- Жилищно-коммунальное хозяйство на 2 080,0 тыс.руб.

В проекте Решения предлагается увеличить расходы бюджетные ассигнования по которым будут направлены по следующим разделам:

-01 «Общегосударственные расходы» на 2 075,5 тыс. руб. и составили 7 947,6 тыс.руб., в том числе:

-         за счет увеличения расходов по подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на 165,6 тыс. руб. за счет остатка средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2017 г., в том числе:

-на выплату выходного пособия за третий месяц, в связи с сокращением штата в 2016 году расходы увеличены на 11,8 тыс.руб.;   

-на увеличение стоимости материальных запасов расходы увеличены на 130,0 тыс.руб.;

-на уплату налогов, сборов и иных платежей расходы увеличены на 10,0 тыс.руб.;

-погашение обязательств прошлых лет за отключение и подключение электроэнергии расходы увеличены на 13,8 тыс.руб.

-         за счет увеличения расходов по подразделу 0113 «Другие общегосударственные  вопросы» на 1 909,9 тыс. руб., в т.ч.:

-на реализацию программы «Ресурсное обеспечение информационной системы муниципального образования Огаревское Щекинского района» в рамках подпрограммы «Обеспечение информационными технологиями органов местного самоуправления и муниципальные учреждения муниципального образования Огаревское Щекинского района» расходы увеличены на 570,0 тыс.руб. в том числе:

- приобретение компьютерной техники – расходы увеличены на 220,0 тыс.руб.;

- техническое и информационное обслуживание компьютерной техники расходы увеличены на 250,0 тыс.руб.;

- на опубликование нормативно-правовых актов расходы увеличены на 100,0 тыс.руб.

-на реализацию программы «Управление и распоряжение муниципальным имуществом МО Огаревское Щекинского района» в рамках подпрограммы «О порядке учета и признания права муниципальной собственности на бесхозяйное имущество на территории МО» расходы увеличены на 280,0 тыс.руб., в том числе:

- признание права на бесхозяйственное имущество расходы увеличены на 200,0 тыс.руб.;

- содержание и обслуживание казны расходы увеличены на 80,0 тыс.руб.;

-на реализацию программы «Управление и распоряжение муниципальным имуществом МО Огаревское  Щекинского  района»  в рамках подпрограммы «Управление  земельными  ресурсами  в  МО Огаревское   Щекинского   района»   расходы  увеличены  на  111,0 тыс.руб., в том числе:

- оформление земельных участков расходы увеличены на 86,0 тыс.руб.;

- заключение новых договоров, проведение аукционов расходы увеличены на 25,0 тыс.руб.;

-на реализацию программы «Управление и распоряжение муниципальным имуществом МО Огаревское Щекинского района» в рамках подпрограммы «Содержание имущества муниципального образования Огаревское Щекинского района» расходы увеличены на 550,0 тыс.руб., в том числе:

- содержание имущества расходы увеличены на 350,0 тыс.руб.;

- изготовление декларации безопасности гидротехнических сооружений расходы увеличены на 200,0 тыс.руб.;

-расходы на выполнение судебных актов по искам по возмещению вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) муниципальных органов либо должностных лиц этих органов увеличены на 200,0 тыс.руб.;

-расходы по уплате членских взносов в Совет муниципальных образований в рамках непрограммного направления увеличены на 6,9 тыс.руб.;

-на обеспечение мероприятий, связанных с ликвидацией администрации в сумме 192,0  тыс.руб., в том числе:

- уплата налогов, сборов и иных платежей на основании актов сверки из Межрайонной ИФНС увеличены на 192,0 тыс.руб.

 -03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предполагается увеличить расходы на 400,0 тыс.руб. и они составят 723,6 тыс.руб., в том числе:

- за счет увеличения расходов по подразделу 0309 на реализацию программы «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в границах населенных пунктов муниципального образования Огаревское Щекинского района» в рамках подпрограммы «Обеспечение первичных мероприятий по защите населения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории муниципального образования Огаревское Щекинского района» расходы увеличились на 250,0 тыс.руб., в том числе:

-на обеспечение первичных мероприятий по защите населения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера расходы увеличены на 150,0 тыс.руб.;

-на проведение акорицидной обработке расходы увеличены на 100,0 тыс.руб.

-  за счет увеличения расходов по подразделу 0310 на реализацию программы «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в границах населенных пунктов муниципального образования Огаревское Щекинского района» в рамках подпрограммы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в границах населенных пунктов территории муниципального образования Огаревское Щекинского района» расходы увеличены на 150,0 тыс.руб.

     -04 «Национальная экономика» по подразделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» расходы увеличены на сумму 25,0 тыс.руб. и составили 30,0 тыс.руб. Расходы направлены на реализацию программы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории муниципального образования Огаревское Щекинского района» в рамках подпрограммы «Обеспечение условий для интенсивного развития малого и среднего предпринимательства».

 -05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены на 2 080,0 тыс.руб. и составили 5 075,8 тыс.руб., в том числе:

- за счет увеличения расходов по подразделу 0503 «Благоустройство» сложившиеся из:

-расходов на реализацию подпрограммы «Организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора в муниципальном образовании Огаревское Щекинского района муниципальной программы «Благоустройство муниципального образования Огаревское Щекинского района» на 700,0 тыс.руб., в том числе:

- приобретение контейнеров и обустройство контейнерных площадок увеличены на 500,0 тыс.руб.;

- уборка несанкционированных свалок уменьшены на 200,0 тыс.руб.;

- организация мероприятий по очистке земельных участков сельскохозяйственного назначения от несанкционированных свалок расходы увеличены на 300,0 тыс.руб.;

-на реализацию подпрограммы «Организация освещения улиц муниципального образования Огаревское Щекинского района муниципальной программы «Благоустройство муниципального образования Огаревское Щекинского района» увеличены на 350,0 тыс.руб. в том числе:

- оплата потребленной электроэнергии на уличное освещение расходы увеличены на 100,0 тыс.руб.;

- техническое обслуживание и ремонт уличного освещения расходы увеличены на 250,0 тыс.руб.;

-расходов на реализацию подпрограммы «Организация благоустройства территории муниципального образования Огаревское Щекинского района муниципальной программы «Благоустройство муниципального образования Огаревское Щекинского района» на 1 030,0 тыс.руб., в том числе:        - окос травы расходы увеличены на 100,0 тыс.руб.;

- на содержание территорий расходы увеличены на 300,0 тыс.руб.;

- на спиливание аварийных деревьев расходы увеличены на 430,0 тыс.руб.;

- на содержание мест массового отдыха расходы увеличены на 200,0 тыс.руб.  

     -07 «Образование» увеличение расходов подразделу 0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» на 15,0 тыс. руб. и составят 30,0 тыс.руб.  

     -08 «Культура, кинематография» увеличение расходов на 110,2 тыс. руб. и они составят 3 987,1 тыс.руб., в том числе:

-    расходы по заработной плате уменьшены на 600,0 тыс.руб., что соответствует фонду оплаты труда согласно штатного расписания;

-         расходы на ремонт дома культура увеличены на 300,0 тыс.руб. (объем бюджетных ассигнований подтвержден Письмом № 3 от 15.05.2017 г.) ;

-         расходы на заработную плату обслуживающего персонала по ГПД увеличены на 250,0 тыс.руб. (так как были заложены не в полном объеме);

-         расходы на увеличение стоимости основных средств увеличены на 50,0 тыс.руб.;

-         расходы на проведение культурно-массовых мероприятий увеличены на 20,0 тыс.руб.;

-         расходы на профилактику терроризма и экстремизма увеличены на 30,0 тыс.руб. (установка видеонаблюдения в доме культуры);

-         на реализацию подпрограммы «Сохранение и развитие традиционной народной культуры, промыслов и ремесел» в рамках программы «Развитие культуры на территории муниципального образования Огаревское Щекинского района» расходы увеличены на 0,2 тыс.руб. (средства были запланированы не в полном объеме), уведомление Финансового управления администрации МО Щекинский район № ¼ от 30.12.2016г.;

-         в рамках непрграммного направления расходы увеличены на 52,0 тыс.руб. на выполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) муниципальных органов либо должностных лиц этих органов (по Исполнительному листу № А68-2272/16 от 13 мая 2016 года);

-         на обеспечение мероприятий, связанных с ликвидацией ДК, расходы увеличены на 4,0 тыс.руб. (уплата налогов, сборов и иных платежей на основании актов сверки из Межрайонной ИФНС);

-         на обеспечение мероприятий, связанных с ликвидацией библиотек расходы увеличены на 4,0 тыс.руб.

Сумма утверждаемых на 2017 год расходов составит 18 265,5 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования

дефицита бюджета на 2017 год.

          В связи с внесенными изменениями дефицит  бюджета составит 4 286,8 тыс. руб., т.е. увеличен на 4 753,5 тыс.руб.

         На его покрытие полностью направлен остаток средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2017 года в сумме 4 753,5 тыс.руб.

                                                                           Изменение параметров планового периода.                                                                             В представленном Проекте решения изменения в параметры планового периода бюджета не вносятся.

Выводы по результатам проведенного анализа:

           По результатам экспертизы Контрольно-счетная комиссия Щекинского района рекомендует:

1) администрации доработать проект Решения с учетом вышеуказанных замечаний;

2) Собранию депутатов рассмотреть и утвердить проект Решения после устранения замечаний.