Заключение № 51

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Советск Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Советск Щекинского района

от 25.12.2015 г. № 25-77 «О бюджете  муниципального образования 

город Советск Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов».

Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района   от 25.12.2015 года № 25-77 «О бюджете муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Советск Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Советск Щекинского района от 23.12.2013г. № 101-274, Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Советск Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год.

Основные параметры бюджета на 2016 год

Доходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2016 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить доходы на 1 579,6 тыс. руб. или на 5,6% за счет уточнения плановых назначений по поступлению следующих видов доходов:

         Налоговые и неналоговые доходы  предлагается увеличить на 1 186,6

тыс. руб. согласно данных о фактическом поступлении доходов по состоянию на 01.12.2016 г. и ожидаемой оценки  исполнения бюджета поселения, в том числе по видам доходов:

-налог на доходы физических лиц на 24,1 тыс. руб.,

-налог на имущество физических лиц на 291,7 тыс. руб.,

-земельный налог на 816,5 тыс. руб.,

-доходы от использования имущества на 15,6 тыс. руб., в том числе:

-доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений на 11,0 тыс. руб.,

-прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений на 4,6 тыс. руб. (погашена задолженность по соц. найму за прошлые годы);

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 20,5 тыс. руб.,

-прочие неналоговые доходы на 18,2 тыс. руб.

Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования  уточняются в сторону увеличения на 393,0 тыс. руб., в том числе:

-поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями согласно договоров о сотрудничестве по социально-экономическому развитию города (на проведение праздничных мероприятий и благоустройство города) увеличиваются на 6,6 тыс. руб.,

-прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений увеличены на 386,4 тыс. руб. согласно Уведомления Финансового управления администрации Щекинского района, в том числе:

-на повышение оплаты труда работникам муниципальных культурно-досуговых учреждений увеличены на 0,1 тыс. руб.,

-по проекту «Народный бюджет» (средства бюджета Тульской области) уменьшены на 67,3 тыс. руб.,

-на содержание дорог местного значения в границах муниципального района из средств дорожного фонда Щекинского района предусмотрены в сумме 453,6 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма утверждаемых на 2016 год доходов предполагается в сумме 29 848,8 тыс. руб.

          Расходы бюджета муниципального образования г. Советск на 2016 год.

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Советск Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается увеличить расходы на 1 579,6 тыс. руб. или на 5,4%, в том числе: за счет собственных средств на 1 193,2 тыс. руб., за счет средств, полученных из бюджета Щекинского района на 386,4 тыс. руб.    

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:          

В Проекте решения предлагается:

-увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 1 089,7 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на содержание администрации увеличить на 49,0 тыс. руб.

Изменение параметров бюджета МО г. Советск на 2016 год не влечет превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного постановлением правительства Тульской области от 21.03.2012 № 116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области» (в ред. от 04.07.2016 г.).

-расходы по подразделу 11 «Резервные фонды» увеличить на 829,9 тыс. руб.,

-расходы по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличить на 210,8 тыс. руб., в том числе:

-по подпрограмме «Организация деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в МО г. Советск Щекинского района»  на 13,4 тыс. руб. (начисления на выплаты по оплате труда),

-на опубликование нормативно-правовых актов администрации на 49,9 тыс. руб.,

-на выполнение судебных актов по искам о возмещении вреда на 0,1 тыс. руб.,

-на опубликование нормативно-правовых актов Собрания депутатов на 100 тыс. руб.

-по подпрограмме «Оформление бесхозяйного имущества, расположенного на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» на 54,0 тыс. руб. на проведение оценки,

-на уплату НДС с продажи имущества физ. лицу увеличены на 0,1 тыс. руб.,

-по подпрограмме «Содержание имущества и казны в муниципальном образовании город Советск Щекинского района муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами, содержание имущества и казны в муниципальном образовании город Советск Щекинского района» уменьшены на 6,7 тыс. руб.

-расходы по разделу 04 «Национальная экономика» остаются на прежнем

уровне, в тоже время произведено перераспределение средств между мероприятиями подразделов расходов:

-расходы по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие транспортной системы муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшены на 453,6 тыс. руб.,

-запланированы расходы на ремонт автодороги по ул. Упинская в муниципального образования  г. Советск в рамках проекта «Народный бюджет» за счет средств дорожного фонда Щекинского района в сумме 453,6 тыс. руб.

-увеличить расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на

общую сумму 387,0 тыс. руб., в том числе:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» уменьшить на 23,9 тыс. руб., в том числе:

-на общестроительные работы по усилению стен и фундаментов многоквартирного дома по проекту «Народный бюджет» в рамках подпрограммы «Проведение капитального ремонта в многоквартирных домах на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан муниципального образования город Советск Щекинского района» за счет средств бюджета муниципального образования  увеличить на 43,4 тыс. руб., за счет средств бюджета Тульской области уменьшить на 67,3 тыс. руб.;

-расходы по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» по подпрограмме «Комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ граждан муниципального образования город Советск Щекинского района» на замену водопровода системы холодного водоснабжения по ул. Набережная  по проекту «Народный бюджет» (технический надзор) уменьшить на 4,0 тыс. руб. (средства бюджета муниципального образования);

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» увеличить на 147,4 тыс. руб., в том числе:

-на оплату потребленной электроэнергии на уличное освещение в рамках подпрограммы «Организация освещения улиц МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» уменьшить на 1,7 тыс. руб.,

-на оплату технического обслуживания и ремонт уличного освещения в рамках подпрограммы «Организация освещения улиц МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличить на 54,8 тыс. руб.;

-прочие мероприятия по благоустройству в рамках подпрограммы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории муниципального образования город Советск» муниципальной программы «Благоустройство на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» увеличить на 94,3 тыс. руб. (на приобретение песко-соляной смеси).

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» увеличить на 267,5 тыс. руб. на обеспечение деятельности МКУ «СГУЖиБ» в связи с тем, что расходы на оплату труда работникам были заложены не в полном объеме, утвержденного штатным расписанием фонда оплаты труда.

-увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на общую сумму  24,9 тыс. руб., в том числе:

-на обеспечение деятельности дома культуры в рамках подпрограммы «Сохранение и развитие самодеятельного творчества, культурно-досуговой деятельности, внедрение новых информационных технологий в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 3,4 тыс. руб.,

-расходы на повышение оплаты труда работникам муниципальных культурно-досуговых учреждений увеличены за счет средств бюджета Тульской области 0,1 тыс. руб.

-на обеспечение деятельности Советской городской библиотеки по подпрограмме «Развитие библиотечного дела в МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 11,4 тыс. руб.

-по подпрограмме «Проведение праздничных мероприятий на территории МО г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» увеличить на 25,6 тыс. руб.

-запланировать расходы по разделу 10 «Социальное развитие» в сумме 47,1 тыс. руб. на мероприятия в рамках подпрограммы «По проведению праздничных мероприятий на территории муниципального образования город Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие культуры в МО г. Советск Щекинского района» на приобретение новогодних наборов многодетным и малообеспеченным семьям.

-увеличить расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» на обеспечение деятельности стадиона им. Е. И. Холодкова в рамках подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании г. Советск Щекинского района» муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и  повышение эффективности реализации молодежной политики в МО г. Советск Щекинского района» на 15,3 тыс. руб.

Программно-целевым методом согласно представленного Проекта решения осваивается бюджетных средств на 148,6 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 62,2% от общего объема расходов или 19 209,1 тыс. руб.

Сумма утверждаемых на 2016 год расходов составит 30871,4 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

на 2016 год.

Внесение изменений в бюджет не приведет к изменению дефицита  бюджета.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

По результатам экспертизы представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия отмечает, что представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования город Советск Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО г. Советск рассмотреть и утвердить представленный Проект решения.