Заключение № 37

на проект решения Собрания депутатов

                                                            муниципального образования Яснополянское  Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское  Щекинского района  от 25.12.2015 г.           № 22-152  «О бюджете муниципального образования  Яснополянское Щекинского района на  2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов».

 Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на Проект  Решения Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское  Щекинского района  от 25.12.2015 года № 22-152 «О бюджете муниципального образования Яснополянское на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании Яснополянское Щекинского района, утвержденного  решением Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское Щекинского района от 31.10.2013 г №73-337 (в ред. от 30.10.2015 г. № 17-117), Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 26 марта 2013 года № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования  Яснополянское Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля от 30.12.2015 г. №1.

Проект Решения представлен в Контрольно-счетную комиссию Щекинского района для проведения экспертизы письмом от Собрания депутатов муниципального образования Яснополянское от 13.10.2016 года  № 14 .

Одновременно с Проектом Решения представлена пояснительная записка, не в полной мере содержащая финансово-экономическое обоснование для вносимых изменений.

 Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект Решения отмечает следующее:

В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет МО Яснополянское Щекинского района предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2016 год:

Как видно из таблицы изменяются основные характеристики бюджета (доходы и расходы).

Доходы бюджета МО Яснополянское  Щекинского района на 2016 год.

Относительно утвержденных доходов бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на 2016 год в Проекте Решения предлагается сократить доходы на 200,9 тыс. руб. или на 1,9% за счет уточнения назначений по следующим доходам:

Налоговые и неналоговые доходы не уточняются и остаются на том же уровне.

Безвозмездные поступления уменьшаются  на 200,9 тыс. руб. или на 1,9% в результате:

- увеличения дотации бюджетам муниципальных образований на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов за счет средств района на 293,7 тыс. руб. (уведомление  Финансового управления администрации МО Щекинский район №26  от 26.09.2016 г.).

-дополнительного поступления межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету поселения из бюджета Щекинского района на мероприятия по изготовлению и установке стел в сумме 500,0 тыс. руб. (на основании Уведомления  Финансового управления администрации МО Щекинский район №26  от 26.09.2016 г.);

-   возврата  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных

трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет их бюджетов сельских поселений – на 18,2 тыс. руб.

         - в связи с расторжением муниципального контракта  №0366200035615005250-0089673-01 от 26.10.2015г. на выполнение работ по капитальному ремонту сети наружного водопровода в д. Ясная Поляна в рамках проекта «Народный бюджет 2015» запланирован  возврат поступлений от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов поселений в сумме 223,8 тыс. руб. и возврат поступлений от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям средств бюджетов поселений в сумме 251,3 тыс. руб.

          - сокращаются плановые назначения по межбюджетным трансфертам, передаваемые бюджету поселения из бюджета Щекинского района на погашение обязательств 2015 года, принятых при  осуществлении части полномочий по организации в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведение на 537,7 тыс. руб. в связи с расторжением муниципального контракта №0166300001015000127-0089673-01 от 07.10.2015 г.

Расходы бюджета муниципального образования Яснополянское Щекинского района на 2016 год.

В проекте Решения предлагается утвердить расходы бюджета муниципального образования Яснополянское на 2016 год в сумме  10 159,6 тыс. руб., сократив их на 200,9 тыс. руб. или на 1,9% к первоначально утвержденному плану на 2016 год (в ред. от 26.05.2016 г. №29-179).

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:

В проекте Решения предлагается увеличить расходы по следующим разделам:

- 01 «Общегосударственные расходы» увеличение на 265,6 тыс. руб. сложившееся:

-         за счет уменьшения расходов по подразделу 01 04 «Функционирование

Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на 64,8 тыс. руб. (сокращение расходов по межбюджетным трансфертам, передаваемых бюджету муниципального района из бюджета поселений, на осуществление муниципального земельного контроля на 70,9 тыс. руб., увеличение бюджетных ассигнований на оплату труда работников администрации  на 6,1 тыс. руб.).

Изменение  параметров бюджета МО Яснополянское на 2016 год не влечет превышения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденного Постановлением Правительства Тульской области от 21.03.2012 г. №116 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Тульской области» (в ред. от 04.07.2016 г.).

-         за счет увеличения расходов по подразделу 01 13 «Другие

общегосударственные  вопросы» на 330,4 тыс. руб., сложившееся в результате:

1)     увеличения на 13,5 тыс. руб. расходов на  подпрограмму «Информационное обеспечение муниципального образования Яснополянское Щекинского района» муниципальной  программы «Ресурсное обеспечение информационной системы муниципального образования Яснополянское Щекинского района»;

2)     увеличения расходов на 100,0 тыс. руб.  на выполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) муниципальных органов либо должностных лиц этих органов. Расходы направлены на оплату исполнительных сборов на основании Постановлений о взыскании исполнительных сборов №71023/16/294714 от 21.06.2016 г. (постановка на учет  в качестве бесхозяйного объекта недвижимого имущества – водопровода протяженностью 707м в д. Краснополье); №71023/16/294724от 21.06.2016 г.  (установка резервных источников питания на котельные);

3)     увеличения расходов на 253,1 тыс. руб. на прочие выплаты по обязательствам государства в рамках непрограммного направления деятельности «Обеспечение функционирование Администрации муниципального образования» (официальное опубликование нормативно-правовых актов);

4)     уменьшения бюджетных ассигнований на 36,2 тыс. руб. на формирование и содержание муниципального архива на основании Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.05.2016 №27/169 «О признании утратившим силу решения Собрания представителей Щекинского района от 25.02.2009 г. №51/548 «О Порядке предоставления бюджету муниципального образования Щекинский район субсидий из бюджетов поселений, входящих в состав Щекинского района, на решение вопросов межмуниципального характера».

- 02 «Национальная оборона» расходы предполагается оставить на том

же уровне в сумме 184,2 тыс. руб., но  при этом планируется  перераспределение расходов в части уменьшения расходов с оплаты труда работников на 17,2 тыс. руб. и  увеличения  расходов на  закупку товаров, работ и услуг (услуги связи, электрическая энергия) на 17,2 тыс. руб. 

- 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» уменьшение на 990,0 тыс.

руб. сложившееся за счет уменьшения  расходов по подразделу 05 02 «Коммунальное хозяйство» на 1012,8 тыс. руб. в связи с исключением  из плана выполнения работ  по ремонту трубопровода холодного водоснабжения в д. Ясная Поляна в рамках проекта «Народный бюджет-2015» (475,1 тыс. руб. – средства спонсоров и населения, 537,7 тыс. руб. - межбюджетные трансферты на оплату кредиторской задолженности на осуществление полномочий по организации в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведение).

- 08 «Культура, кинематография» на 523,5 тыс. руб. Увеличение

по подразделу 08 01 «Культура» на 523,5 тыс. руб. сложилось за счет увеличения бюджетных ассигнований:

1)     на оплату труда работников МКУК «Головеньковский Дом Культуры» на 23,5 тыс. руб.

2)     на 500,0 тыс. руб. за счет средств бюджета Тульской области на мероприятия по изготовлению и установке стел

Программно-целевым методом согласно представленного проекта Решения осваивается бюджетных средств на  13,5 тыс. руб. больше, чем в утвержденном бюджете, что составляет 19,5%  от общего объема расходов или 1 983,8 тыс. руб. Увеличение объема финансирования муниципальных программ сложилось в результате увеличения расходов на реализацию муниципальной программы «Ресурсное обеспечение информационной системы муниципального образования Яснополянское Щекинского района». Данный показатель является очень низким в свете важности программно-целевого принципа, обеспечивающего реализацию целей и приоритетных направлений социально-экономического развития муниципального образования в различных отраслях. В истекшем периоде 2016 года муниципальные программы для проведения экспертизы в Контрольно-счетную комиссию МО Щекинский район не представлялись.

Сумма утверждаемых на 2016 год расходов составит 10 158,6 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2016 год.

          В связи с внесенными изменениями профицит бюджета не меняется и составляет 271,1 тыс. руб.

Изменение параметров планового периода.

В соответствии с представленным Проектом Решения основные параметры бюджета планового периода на 2017 и 2018 года в целом не изменились. В тоже время, планируется перераспределение бюджетных ассигнований по следующим подразделам:

- 0104  «Функционирование Правительства  РФ,  высших

исполнительных  органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» предполагается сокращение расходов по 144,3 тыс. руб. в результате исключения ранее запланированных расходов по межбюджетным трансфертам, передаваемых бюджету муниципального района из бюджета поселений, на осуществление муниципального земельного контроля;

- 0113 «Другие общегосударственные вопросы» предполагается

увеличение расходов по 144,3 тыс. руб., сложившееся в результате:

1)     исключения расходов, связанных с перечислением субсидий бюджета

МО Яснополянское бюджету МО Щекинский район на решение вопросов межмуниципального характера (формирование и содержание муниципального архива) в сумме 40,2 тыс. руб.  и 40,1 тыс. руб. в связи с принятием Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.05.2016 г. №27/169 «О признании утратившим силу Решения Собрания представителей Щекинского района от 25.02.2009 г. №51/548 «О порядке предоставления бюджету  муниципального образования  Щекинский район субсидий  из бюджетов поселений, входящих в состав Щекинского района, на решение вопросов межмуниципального характера»;

      2) увеличения расходов в рамках непрограммной деятельности «Обеспечение функционирование Администрации  муниципального образования» на прочие выплаты по обязательствам государства (официальное опубликование нормативно-правовых актов) в сумме 184,5 тыс. руб. и 184,4 тыс. руб.

Дефицит бюджета

и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2017 и 2018 гг.

В связи с внесенными изменениями дефицит (профицит) бюджета на 2017 год  и 2018 год не меняется.  

Выводы по результатам проведенного анализа:

По результатам экспертизы представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия отмечает следующее:

- представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет

муниципального образования Яснополянское Щекинского района соответствует требованиям Бюджетного законодательства;

- допущенные технические ошибки устранены в процессе подготовки

настоящего Заключения;

- считает возможным предложить Собранию депутатов МО

Яснополянское Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.