Заключение № 19

на проект решения Собрания депутатов

 муниципального образования город Щекино Щекинского района

«О внесении изменений в решение Собрания депутатов

муниципального образования  город Щекино Щекинского района

от 22.12.2015 г. № 19-77 «О бюджете  муниципального образования 

город Щекино  Щекинского района на 2016 год

и на плановый период 2017 и 2018 годов».

 Заключение контрольно-счетной комиссии Щекинского района на  проект решения Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района  «О внесении изменений в решение Собрания депутатов муниципального образования город Щекино Щекинского района   от 22.12.2015 года № 19-77 «О бюджете муниципального образования город Щекино Щекинского района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – Проект решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ,  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района, утвержденного решением Собрания депутатов муниципального образования город Щекино  Щекинского района  от 26.09.2013г. № 135-683,  Положения о контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от  26.03.2013 г. № 49/543, Соглашения о передаче контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования город Щекино Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Проект решения представлен в контрольно-счетную комиссию 26.04.2016 г. (письмо № 17 от 26.04.2016 г.).

Контрольно-счетная комиссия Щекинского района, рассмотрев Проект решения, отмечает следующее.

В соответствии с представленным Проектом решения в бюджет муниципального образования город Щекино Щекинского района  предлагается внести изменения по основным параметрам бюджета на 2016 год. В основу уточнения бюджета положено уточнение объемов безвозмездных поступлений согласно уведомления Финансового управления администрации Щекинского района, направление остатков средств бюджета на начало текущего финансового года. В нарушении требований ст.96 БК РФ представленном проекте Решения отсутствует норма о направлении остатков средств бюджета на начало текущего финансового года.

Данные об изменении параметров 2016 года представлены в таблице №1:

Таблица № 1

Основные параметры бюджета на 2016 год

Доходы бюджета муниципального образования город Щекино  на 2016 год.

Налоговые и неналоговые доходы МО город Щекино Щекинского района перераспределяются по видам доходов следующим образом:

- по земельному налогу уменьшаются на 4 556,8 тыс. руб. на основании фактического поступления в I квартале 2016 года и ожидаемой оценки поступления в 2016 году;

- по доходам от заключения договоров социального найма уменьшаются на 817,8 тыс. руб. на основании письма комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района от 27.04.2016 года № 11-01-10/170;

- по доходам от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) увеличены на сумму 2 082,0 тыс. руб. в связи с фактически поступившими доходами и на основании письма комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района от 05.04.2016 г № 11-01-10/138;

- по доходам от платы за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений увеличены на 40,0 тыс. руб. в связи с фактически поступившими доходами и на основании письма комитета по управлению муниципальной собственностью администрации Щекинского района от 15.03.2016 г. №11-02-08/331;

- по доходам от штрафов, санкций, возмещение ущерба увеличены на 252,6 тыс. руб. на основании фактического поступления доходов за истекший период 2016 года;

- по прочим неналоговым доходам плановые назначения увеличены на 3000,0 тыс. руб. в связи с фактически поступившими доходами и на основании письма комитета экономического развития администрации Щекинского района от 12.04.2016 г. №003-24/159 (право заключения договоров на размещение нестационарных торговых объектов на территории города Щекино).

Безвозмездные поступления увеличены на 10 018,8 тыс. руб., в том числе:

- увеличены на 12 288,8 тыс. руб. в соответствии с уведомлением №5 от 29.03.2016 г. Финансового управления администрации Щекинского района, за счет средств Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет».

- уменьшены на 2 270,0 тыс. руб., за счет поступлений денежных пожертвований в 2015 году (остаток 01.01.2016г.)

          Расходы бюджета муниципального образования город Щекино на 2016 год.

Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования город Щекино  Щекинского района на 2016 год в Проекте решения предлагается  увеличить расходную часть на 13 531,1 тыс. руб., что составляет 8,4% к первоначальному плану и перераспределить бюджетные ассигнования между разделами.       

Динамика расходов  бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:                                                  

В Проекте решения предлагается:

-увеличить расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» на

общую сумму 12,3 тыс. руб., в том числе:

-за счет уменьшения:

- расходов по подразделу 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» бюджетные ассигнования уменьшены на 72,6 тыс. руб. (обеспечение органов местного самоуправления);

- за счет перемещения по подразделу 11 «Резервные фонды» бюджетных ассигнований в сумме 5,0 тыс.руб. на раздел 10 00 «Социальная политика», в связи с выделением средств из резервного фонда на единовременную материальную помощь, в связи с пожаром;

     -за счет увеличения расходов по подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» на 89,9 тыс. руб.

-ассигнования  по  разделу  04 «Национальная  экономика» корректируются в сторону увеличения на 2 000,0 тыс. руб. за счет собственных средств. Уточненный план на 2016 год увеличивается по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)», в том числе за счет увеличения ассигнований на ремонт, автомобильных дорог на 2 065, тыс. руб. и уменьшения на 65,0 тыс. руб. на ремонт подъездов многоквартирных домов.

-расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличиваются на 9 203,0 тыс. руб. и составят 84 422,5 тыс. руб., уточнения сложились следующим образом:

-расходы по подразделу 01 «Жилищное хозяйство» увеличиваются на общую сумму 630,0 тыс. руб., в том числе за счет:

-увеличения:

- 1 155,0 тыс. руб. - расходы на выкуп помещений у собственников жилья для выплаты компенсации Кузнецову Е.А., Фроловой Н.П., Нургалиевой Л.В. (письмо комитета по вопросам жизнеобеспечения, строительства и дорожно-транспортному хозяйству);

- 900,4 тыс.руб. – погашение бюджетных обязательств прошлых лет в рамках мероприятия «Проведение ремонтов муниципального жилищного фонда муниципального образования город Щекино»;

-уменьшения:

- 525,0 тыс. руб. – взносы на капитальный ремонт муниципального жилого фонда (уменьшение производится за счет исключения муниципальных квартир в связи с приватизацией);

- 900,4 тыс.руб. –мероприятие «Проведение ремонтов муниципального жилищного фонда муниципального образования город Щекино»;

-расходы по подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» ассигнования уменьшаются на 150,0 тыс. руб. работы по установке в квартирах индивидуальных приборов учета энергоресурсов.

-расходы по подразделу 03 «Благоустройство» увеличить на 8 455,4 тыс. руб., в рамках муниципальной программы «Организация содержания, благоустройства и озеленения территорий муниципального образования город Щекино Щекинского района».

-увеличиваются ассигнования:

- на 33,5 тыс. руб. на погашение бюджетных обязательств прошлых лет по муниципальной программе «Организация содержания, благоустройства и озеленения территорий муниципального образования город Щекино Щекинского района;

- на 8 689,1 тыс. руб. за счет направления средств бюджета Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет»: -6 339,8 тыс. руб. благоустройство парка «Лесная поляна», - 2 288,1 тыс. руб. благоустройство зоны отдыха «Старый парк», - 61,2 тыс. руб. благоустройство придомовой территории д.16-а по ул. Советская г.Щекино.

- на 0,1 тыс. руб. за счет остатка 2015 года средства спонсоров и населения на реализацию проекта «Народный бюджет» - благоустройство парка «Лесная поляна»

- на 0,3 тыс. руб. за счет бюджета муниципального образования город Щекино на реализацию проекта «Народный бюджет», в том числе:

 - 0,2 тыс. руб. благоустройство парка «Лесная поляна»,

- 0,1 тыс. руб. благоустройство зоны отдыха «Старый парк».

-уменьшаются ассигнования:

- 267,6 тыс. руб. организация сбора и вывоза мусора (по итогам конкурса).

-расходы по подразделу 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» увеличить на 267,6 тыс. руб. – МКУ «ЩГУЖиБ» (бензин, содержание переданных в 2016 году помещений, заработной платы (в соответствии со штатным расписанием).

-увеличить расходы по разделу 07 «Образование» на 1 004,5 тыс. руб. уточненный план по разделу составит 19 888,8 тыс. руб.

-98,0 тыс. руб. обустройство спортивного зала для ГМЦ «Мир» по непрограммным расходам (остатки 2015 года).

В рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в МО город Щекино Щекинского района» расходы:

-увеличиваются:

-   на 906,5 тыс. руб., в том числе:

- 1 533,0 тыс. руб. средства Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет» - ремонт фасада ГМЦ «Мир»;

- 0,5 тыс. руб. средства спонсоров и населения за счет остатка 2015 года.

-уменьшаются:

-627,0 дополнительные мероприятия на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников».

-увеличить расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» на  1 306,3 тыс. руб., уточненный план с учетом предлагаемых изменений составит 25 861,3 тыс. руб.

- по подразделу 01 «Культура» расходы увеличиваются на 1 306,3 тыс. руб.

ассигнования предусмотрены в рамках муниципальной программы «Развитие культуры в муниципальном образовании город Щекино Щекинского района»:

-уменьшаются расходы на 1 560,5 тыс. руб., из них:

на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»:

- 578,0 тыс. руб. - дополнительные мероприятия в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников МБУК «Городской дворец культуры»;

- 150,0 тыс. руб. дополнительные мероприятия в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников МБУК «ЩГЦБС»;

- 129,0 тыс. руб. дополнительные мероприятия в части повышения оплаты труда отдельных работников МАУК «ЩХКМ»;

-703,5 тыс. руб. расходы на обеспечение деятельности МБУК «Городской дворец культуры».

-увеличиваются расходы на 2 866,8 тыс. руб., в том числе:

- 19,5 тыс. руб. расходы на обеспечение деятельности МБУК «ЩГЦБС»;

- 700,0 тыс. руб. мероприятия по благоустройству парка ДК (освещение парка);

- 80,4 тыс. руб. организация и проведение культурно-массовых мероприятий;

- 2 066,7 тыс. руб. средства Тульской области на реализацию проекта «Народный бюджет» благоустройство зоны отдыха парка МБУК «Городской дворец культуры»;

- 0,1 тыс. руб. средства бюджета МО город Щекино Щекинского района на реализацию проекта «Народный бюджет»;

- 0,1 тыс. руб. средства спонсоров и населения области на реализацию проекта «Народный бюджет».

-увеличить расходы по разделу 10 «Социальная политика» на 5,0 тыс. руб. (средства резервного фонда на единовременную материальную помощь, в связи с пожаром) и составят 283,9 тыс. руб.    

Дефицит бюджета

 Дефицит бюджета на 2016 год с учетом изменений составил 3 512,3 тыс. руб. Источником финансирования дефицита определены остатки средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 3 512,3 тыс. руб.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

            По результатам анализа представленного проекта Решения и в связи с тем, что в процессе подготовки данного Заключения, замечания указанные выше устранены, Контрольно-счетная комиссия считает, что   представленный проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов МО город Щекино Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.