Заключения по экспертно-аналитическим мероприятиям
Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия
Тульская область
Муниципальное образование Щекинский район
Контрольно-счетная комиссия
муниципального образования
Щекинский район
301240,РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ, ТУЛЬСКАЯ ОБЛАСТЬ, г. Щекино, ул. Шахтерская, 11.
Тел./факс (48751) 5-23-40
ОКПО 98729218, ОГРН 1067151017108 , ИНН/КПП 7118818097/ 711801001
Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Проведение экспертизы Проекта Решения Собрания представителей Щекинского района
«О внесении изменений в Решение Собрания представителей Щекинского района от 17.12.2020 года № 52/309
«О бюджете муниципального образования Щекинский район
на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
(четвертое уточнение)
Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в соответствии с п.14 раздела 2 Плана работы Контрольно-счетной комиссии Щекинского района на 2021 год.
В основу уточнения бюджета муниципального образования положено уточнение доходной и расходной части за счет средств бюджета Тульской области, муниципального образования Щекинский район, поступлений от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов муниципальных районов, поступлений от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям средств муниципальных районов, возврата остатков безвозмездных поступлений, а также перераспределение бюджетных ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями, группами и подгруппами видов расходов бюджета района в соответствии с бюджетным законодательством.
При анализе текстовых статей представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия Щекинского района отмечает следующее:
- проектом Решения уточняются утвержденные основные параметры бюджета на 2021 год – доходная часть в сторону увеличения на 90 743 941,92 руб. или на 4,1% , расходная часть в сторону увеличения на 90 743 941,92 руб. или 4%, дефицит бюджета не изменился и составляет 100 330 351,42 руб.;
- уточняется в сторону увеличения основные характеристики планового периода 2022 и 2023 годов, в том числе:
* доходная часть увеличена в 2022 году на 4 998 200,00 руб. и в 2023 году на 4 314 000,00 руб., утвержденный план составляет 1 941 111 930,44 руб. и 1 888 447 670,64 руб. соответственно;
* расходная часть увеличена в 2022 году на 4 998 200,00 руб. и в 2023 году на 4 314 000,00 руб., утвержденный план составляет 2 015 523 759,06 руб. и 1 958 442 726,37 руб. соответственно;
* условно-утвержденные расходы увеличены в 2022 году на 2 471 607,35 руб., в 2023 году объем не изменился, утвержденный план в 2022 году составит 24 702 292,65 руб., что соответствует требованиям бюджетного законодательства.
* дефицит бюджета в плановом периоде не изменился.
- уточняется в сторону увеличения объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджета Тульской области в 2021 году на 38 990 82,19 руб. и сокращается в 2022 году на 4 998 200,00 руб., в 2023 году на 4 314 000,00 руб. вновь утвержденный объем составит 1 499 197 723,56 руб. в 2021 году, в 2022 году 1 196 139 981,44 руб., в 2023 году 1 109 871 521,64 руб.;
- уточняется объем межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в 2021 году в сторону увеличения на 629 670,40 руб. вновь утвержденный объем составит 4 127 956,85 руб.;
- объем возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета муниципального образования Щекинский район в 2021 году увеличен на 390,01 руб. и составляет 1 890 392,20 руб.;
- объем безвозмездных поступлений от негосударственных организаций из бюджета муниципального образования Щекинский район в 2021 году увеличен на 158 135,09 руб. и составляет 162 112,97 руб.;
- объем прочих безвозмездных поступлений из бюджета муниципального образования Щекинский район в 2021 году увеличен на 404 376,38 руб. и составляет 1 364 037,43 руб.;
- статья 6 дополнена пунктом 6, утверждаемым объем возврата остатков иных межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов поселений;
- объем бюджетных ассигнований на исполнение публично-нормативных обязательств в 2021 году увеличен на 11 186 820,00 руб. за счет субвенций из бюджета Тульской области;
- увеличен объем дорожного фонда муниципального образования Щекинский район в 2021 году на 1 718 890,31 руб.;
- объем средств резервного фонда в 2021 году увеличен на 5 988,89 руб., вновь утвержденный план составляет 3 194 011,11 руб.;
- в статье 12 уточняется в сторону увеличения объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований поселений Щекинского района муниципального образования Щекинский район в 2021 году на 3 061 724,64 руб., вновь утвержденный план составит 101 555 988,56 руб. и в сторону сокращения в 2022 году на 696 000,00 руб., в 2023 году на 696 000,00 руб., вновь утвержденный план составит 86 788 257,09 руб. и 87 299 504,04 руб. соответственно по годам;
- часть 9 статьи 12 дополнена абзацем о распределении иных межбюджетных трансфертов на стимулирование муниципальных образований поселений по улучшению качества управления муниципальными финансами на 2021 год;
- статья 12 дополнена частью 27 о распределении иных межбюджетных трансфертов по муниципальным образованиям поселений Щекинского района за счет средств резервного фонда администрации Щекинского района в 2021 году;
- статья 15 часть 1,2 в связи с досрочным погашением кредитов скорректированы в сторону уменьшения объема расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга на 1 137 100,00 руб.;
- статья 19 часть 1 в 1 абзаце установлено распределение остатков средств бюджета муниципального образования, сложившихся на начало текущего финансового года;
- в абзаце 2 части 4 статьи 19 скорректирован объем зарезервированных средств на сумму 300 700,00 руб., вновь утвержденный объем составит 2 300 700,00 руб.
Изменение показателей текущего финансового года.
В соответствии с представленным проектом Решения в бюджет муниципального образования Щекинский район предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2021 год:
|
Основные характеристики
|
Решение от 17.12.2020г. № 52/309 руб. (ред.24.05.2021) |
Проект Решения, руб. |
Отклонения |
|
|
руб. |
% |
|||
|
Доходы |
2 187 409 986,5 |
2 278 153 928,42 |
90 743 941,92 |
4,1 |
|
Расходы |
2 287 740 337,92 |
2 238 484 279,84 |
90 743 941,92 |
4,0 |
|
Дефицит (-) |
-100 330 351,42 |
-100 330 351,42 |
0,0 |
0,0 |
Доходы бюджета муниципального образования Щекинский район
на 2021 год.
Общий объем доходов бюджета района на 2021 год предлагается увеличить на 90 743 941,92 руб., в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Щекинский район, средств бюджета Тульской области и средств бюджетов поселений.
Налоговые и неналоговые доходы.
§ Налоговые и неналоговые доходы предлагается увеличить на 48 633 600,00 руб. или менее 6,7 % к утвержденным плановым назначениям. Увеличиваются плановые назначения на основании ожидаемой оценки с учетом фактического поступления, а также сведений УФНС России по Тульской области.
Безвозмездные поступления. Безвозмездные поступления бюджета муниципального образования уточняются на основании уведомления министерства финансов Тульской области в сторону увеличения на 42 110 341,92 руб. или на 2,9%.
Расходы бюджета муниципального образования Щекинский район
Проектом Решения общий объем расходов на 2021 год уточняется в сторону увеличения на 90 743 941,92 рублей и составит 2 378 484 279,84 рублей.
Динамика расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 17.12.2020г. № 52/309 (в ред.24.05.21) |
Проект Решения
|
Отклонение |
|
рублей |
рублей |
рублей |
|
|
Общегосударственные вопросы |
211 468 736,69 |
228 128 859,45 |
16 660 122,76
|
|
Национальная оборона |
1 998 600,00 |
1 998 600,00 |
0,00 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
22 359 100,00 |
21 259 100,00 |
-1 100 000,00 |
|
Национальная экономика |
167 794 962,17 |
169 802 972,23 |
2 008 010,06 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
180 869 740,79 |
216 795 339,43 |
35 825 598,64 |
|
Охрана окружающей среды |
3 737 747,00 |
3 703 041,92 |
-34 705,08 |
|
Образование |
1 554 805 270,23 |
1 576 609 522,82 |
21 804 252,59 |
|
Культура |
38 212 828,24 |
38 260 135,19 |
47 306,95 |
|
Социальная политика |
44 853 843,80 |
61 424 299,80 |
16 570 456,0
|
|
Физическая культура и спорт |
2 365 500,00 |
2 365 500,00 |
0,00 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
3 737 200,00 |
2 600 100,00 |
- 1 137 100,00 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера |
55 536 809,00 |
55 536 809,00 |
0,00 |
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
2 287 740 337,92 |
2 378 484 279,84 |
90 743 941,92 |
Дефицит бюджета района в 2021 году, относительно показателя, утвержденного решением Собрания представителей Щекинского района от 17.12.2020 г. «О бюджете муниципального образования Щекинский район на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», не изменился и составляет 100 330 351,42 руб. или 13,8 % к объему доходов без учета безвозмездных поступлений. Без учета остатков дефицит составит 8,9%, что соответствует норме, определенной п.3 ст. 92.1 БК РФ.
Источниками финансирования дефицита бюджета муниципального образования на 2021 год определены:
* кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 69 387 550,00 руб.;
* изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 34 940 101,42 руб.;
* возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов муниципальных районов в валюте Российской Федерации, в размере 3 997 300,00 руб.;
* предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы валюте Российской Федерации, в размере 10 000 000,00 руб.
Муниципальный долг
Ст.15 ч.1,2 Решения Собрания представителей Щекинского района от 17.12.2020 года №52/309 «О бюджете муниципального образования Щекинский район на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» объем муниципального долга остается неизменным, в то же время в связи с внесением изменений в программу муниципальных заимствований предлагается утвердить объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования в 2021 году в сумме 2 600 100,00 руб., в 2022 году в сумме 4 648 700,00 руб. и в 2023 году в сумме 8 843 200,00 руб.
Взаимоотношения бюджета района с бюджетами
муниципальных образований поселений.
Согласно п.1 ст.12 проекта Решения, расходы бюджета района на межбюджетные трансферты, передаваемые в бюджеты муниципальных образований поселений, предусматриваются на 2021 год в объеме 101 555 988,56 руб., что на 3 061 724,64 руб., или на 3,1%, больше суммы межбюджетных трансфертов, предусмотренных на 2021 год Решением от 17.12.2020 года № 52/309 (в ред. от 24.05.2021).
Увеличение объема межбюджетных трансфертов связано с выделением межбюджетных трансфертов муниципальному образованию город Щекино за счет резервного фонда администрации, а также на обеспечение развития рынка труда, распределены межбюджетные трансферты на стимулирование муниципальных образований поселений по улучшению качества управления финансами, увеличен объем субсидий по муниципальным образованиям Щекинского района на реализацию проекта «Народный бюджет».
В плановом периоде 2022 и 2023 годов сокращен объем субсидий муниципальным образованиям поселений на оказание поддержки сельским старостам, руководителям территориальных общественных самоуправлений.
Муниципальные программы
Объем расходов бюджета района на реализацию муниципальных программ относительно показателей, утвержденных решением Собрания представителей Щекинского района «О бюджете муниципального образования Щекинский район на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»:
- в 2021 году увеличен на 79 506 310,52 руб. и составил 2 232 442 372,71 руб. (98,0% в общем объеме расходов бюджета района на 2021 год);
- в 2022 году увеличен на 1 775 607,35 руб. и составил 1 882 760 769,55 руб.(93,4% в общем объеме расходов бюджета на 2022 год);
- в 2023 году уменьшен на 696 000,0 руб. и составил 1 797 952 215,14 руб. (91,8 % в общем объеме расходов бюджета района на 2023 год).
Изменение объемов бюджетных ассигнований предусматривается по 14 муниципальным программам из 20.
Изменение объемов бюджетных ассигнований в 2022 году предусматривается по 4 муниципальным программам из 20, в 2023 году по 1 муниципальной программе. Объем бюджетных ассигнований в 2022 году по муниципальным программам увеличится на общую сумму 1 775 607,35 руб. и составит 1 882 760 769,55 руб., в 2023 году уменьшится на 696 000,0 руб. и составит 1 797 952 215,14 руб.
Изменение показателей планового периода
Доходы бюджета муниципального образования Щекинский район на плановый период 2022 и 2023 годов.
Общий объем доходов бюджета района:
- на 2022 год предлагается сократить на 4 998 200,00 руб., за счет средств бюджета Тульской области муниципальному образованию;
- на 2023 год предлагается сократить на 4 314 000,00 руб., в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Щекинский район и средств бюджета Тульской области.
Расходы бюджета муниципального образования Щекинский район на плановый период 2022 и 2023 годов.
Общий объем расходов в плановом периоде сокращен на 4 998 200,00 руб. в 2022 году и на 4 314 000,00 руб. в 2023 году.
Условно утвержденные расходы в 2022 году сокращены на 2 471 607,35 рублей, в 2023 году объем не изменился и составляют 3,0% и 6,1% от общего объема расходов бюджета без учета расходов, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение, соответственно.
Источниками финансирования дефицита бюджета муниципального образования на 2022 год и 2023 год определены:
- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 72 473 828,62 руб. в 2022 году и 69 995 055,73 руб. в 2023 году;
- возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации в сумме 1 938 000,00 руб. в 2022 году.
Выводы по результатам проведенного анализа:
По результатам анализа представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия считает, что представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию представителей МО Щекинский район рассмотреть и утвердить представленный Проект Решения.
Председатель
Контрольно-счетной комиссии
Щекинского района Е.П.Добровольская
Количество показов: 157
Файл документа в формате .doc (.docx): Загрузить