ОТЧЕТ
по результатам проверки законности,
эффективности и целевого использования
бюджетных средств и муниципальной собственности Щекинского района
в МКУ «Единая дежурная диспетчерская служба муниципального образования Щекинский район» за 2013, 2014 годы.
Проверка проводилась в МКУ «Единая дежурная диспетчерская служба муниципального образования Щекинский район» с 22.01.2015 г. по 30.01.2015 г. и с 10.02.2015 г. по 16.02.2015 г.
В ходе проверки установлено:
МКУ «Единая дежурная диспетчерская служба муниципального образования Щекинский район» (далее - Учреждение) создано на основании постановления Администрации муниципального образования Щекинский район от 29.03.2012г № 3-300 «О создании муниципального казенного учреждения «Единая дежурная диспетчерская служба муниципального образования Щекинский район» для исполнения управленческих муниципальных функций в целях реализации предусмотренных законодательством РФ полномочий органов местного самоуправления.
Учреждение создано с целью повышения готовности администрации и служб МО Щекинский район к реагированию на угрозу или возникновение чрезвычайной ситуации, эффективности взаимодействия привлекаемых сил и средств районных служб при совместных действиях по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций. Учреждение является органом повседневного управления муниципального звена территориальной подсистемы Единой государственной системы предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций.
Учреждение является некоммерческой организацией.
Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, бюджетную смету, лицевые счета, открытые в Финансовом управлении администрации МО Щекинский район, печати, бланк, штампы со своим наименованием.
Бюджетная смета Учреждения на 2013 год утверждена в сумме 2 714,5 тыс. руб. В течение года изменения в бюджетную смету вносились 17 раз, в том числе: 15 раз средства перемещались с одной статьи расхода на другую в пределах выделенных ассигнований, 2 раза объем выделяемых ассигнований изменялся в сторону увеличения или уменьшения. Уточненные плановые назначения составили 2 118,1 тыс. руб. Кассовое исполнение сметы за 2013 год составило 100,0% плановых назначений.
Бюджетная смета Учреждения на 2014 год утверждена в сумме 3 135,4 тыс. руб. Изменения в бюджетную смету вносились 11 раз, в том числе: 9 раз средства перемещались с одной статьи расхода на другую в пределах выделенных ассигнований, 2 раза объем выделяемых ассигнований изменялся в сторону увеличения или уменьшения. Уточненные плановые назначения составили 3 153,4 тыс. руб. Кассовое исполнение сметы за 2014 год составило 100,0% плановых назначений.
Неоднократное внесение изменений в бюджетную смету в части перемещения средств по статьям расходов свидетельствует о неудовлетворительном планировании сметных назначений.
Проверкой установлено:
- допускается несвоевременное списание материальных запасов;
- в 2013 году в отсутствие первичных оправдательных документов принято к учету затрат на сумму 5,5 тыс. руб.;
- в 2014 году в отсутствие первичных оправдательных документов принято к учету затрат на сумму 18,0 тыс. руб.;
- в 2014 году по КОСГУ 225 «Содержание имущества» отражаются затраты на обслуживание тревожной сигнализации в отсутствии данного имущества на балансе Учреждения в составе нефинансовых активов;
- в Положение «Об оплате труда работников МКУ «ЕДДС Щекинского района» своевременно не вносятся изменения, что приводит к составлению штатного расписания с нарушением норм Положения «Об оплате труда работников МКУ «ЕДДС Щекинского района»;
- штатными расписаниями на 2013 год годовой ФОТ утвержден без превышения нормативного размера годового ФОТ. На 2014 год годовой ФОТ утвержден с превышением нормативного размера годового ФОТ на 79,4 тыс. руб.;
- представленные за проверяемый период штатные расстановки, составленные в соответствии с утвержденными штатными расписаниями , не утверждены руководителем.
- форма расчетного листка приказом не утверждена и не определен порядок извещения работников;
- сроки выплаты заработной платы локальным актом МКУ «ЕДДС Щекинского района» не определены.
На момент проверки (февраль 2015 года), согласно данным «Книги учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним», численность сотрудников МКУ «ЕДДС Щекинского района» составляет 12 человек (в том числе 2 человека - на время декретных отпусков основных работников), в 2013году в Учреждение принято 4 человека, в 2014 году принято 3 человека, уволен 1 человек.
Выборочной проверкой личных дел установлено:
- в нарушение ст. 67 и 72 ТК РФ при переводе на другую должность соглашения об изменении трудового договора не оформляются;
- трудовые договора не содержат раздел « Режим рабочего времени и времени отдыха»;
- в личном деле уволенной в декабре 2014 года Бычковой Н.В. отсутствует приказ об увольнении, личная карточка форма Т-2 отсутствует, т.е. личное дело не сформировано для архивного хранения;
- в личном деле Некрасова С.А. имеется приказ, согласно которого он принят «Инженером», в штатном расписании предусмотрена должность «Системный администратор». В трудовую книжку внесена запись «Принят системным администратором», трудовой договор заключен с работником по должности «Системный администратор». В личном деле отсутствует документ об образовании, отвечающем требованиям, предъявляемым к данным должностям.
Проверке были представлены приказы за 2013, 2014 годы. При проверке приказов установлено:
- журналы регистрации приказов в Учреждении отсутствуют;
- бланка со своим наименованием (согласно п. 1.7. Устава) в Учреждении нет, при издании приказов в простой форме используются бланки разной формы;
- приказы Учреждения имеют сплошную нумерацию с начала деятельности Учреждения без группировки приказов по функциональному назначению, что затруднит в дальнейшем формирование архивных документов;
- при издании приказов допускается нарушение хронологического порядка при нумерации;
- приказы представлены не в полном объеме (исходя из нумерации).
Выборочной проверкой приказов по учреждению, начисленной оплаты труда с данными Табеля учета использования рабочего времени установлено:
1. Приказы о направлении на учебу в расчетный отдел бухгалтерии не поступают, в Табеле дни командировки не отмечаются, оплата производится не по среднему заработку, а как за рабочие дни.
2. В нарушение ч.4 ст. 91 ТК РФ сотрудникам, работающим в режиме 5 дневной рабочей недели с 2 выходными, в отсутствии приказов о привлечении работников к работе в выходные и праздничные дни и ночное время произведена оплата за работу в выходные и праздничные дни и за работу в ночное время на основании приказов об оплате часов, без отражения отработанного времени в табеле.
3. С сентября 2014года производится оплата за сверхурочную работу с нарушением ст.99 ТК РФ.
Проверкой оплаты труда руководителя установлено, что при внесении изменений по оплате труда не оформляются дополнительные соглашения к трудовому договору.
Объем нарушений, имеющих стоимостную оценку, по итогам проведенного контрольного мероприятия, составил 189,2 тыс. рублей.
По результатам проверки представление контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район направлено директору МКУ «Единая дежурная диспетчерская служба муниципального образования Щекинский район». Кроме того, копия акта проверки направлена в администрацию Щекинского района.Количество показов: 4017
Дата изменения: 29.09.2015 11:49:11