Заключения по экспертно-аналитическим мероприятиям
Заключение №2 от 01.02.2019
Тульская область
Муниципальное образование Щекинский район
Контрольно-счетная комиссия
муниципального образования
Щекинский район
301240,РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ, ТУЛЬСКАЯ ОБЛАСТЬ, г. Щекино, ул. Шахтерская, 11. Тел./факс (48751) 5-23-40
ОКПО 98729218, ОГРН 1067151017108 , ИНН/КПП 7118818097/ 711801001
Заключение № 2
на проект Решения Собрания депутатов
муниципального образования рабочий поселок Первомайский
Щекинского района
«О внесении изменений в Решение Собрания депутатов
муниципального образования рабочий поселок Первомайский
Щекинского района
от 14.12.2018 г. № 76-375 «О бюджете муниципального образования
рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2019 год
и на плановый период 2020 и 2021 годов».
(первое уточнение)
г. Щекино 01.02.2019
Заключение Контрольно-счетной комиссии Щекинского района на Проект Решения Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района от 14.12.2018 года № 76-375 «О бюджете муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – Проект Решения) подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ, Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района, утвержденного Решением Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района от 22.09.2008 г. № 16-49 (в действ. ред.), Положения о Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район, утвержденного Решением Собрания представителей муниципального образования Щекинский район от 26.03.2013 г. № 49/543 (ред. от 09.06.2017 г.), Соглашения о передаче Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Щекинский район полномочий контрольно-счетного органа муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.
Проект Решения представлен в контрольно-счетную комиссию 30.01.2019 г. (письмо № 01-08/12 от 31.01.2019г.). Представленный Проект Решения соответствует требованиям бюджетного законодательства, выявленные нарушения отражены в соответствующих разделах далее по тексту. Одновременно с Проектом Решения представлена Пояснительная записка, которая не соответствует требованиям п.25.1 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района, т.е. не содержит финансово-экономического обоснования корректировки объемов бюджетных ассигнований.
В соответствии с представленным Проектом Решения в бюджет муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района предлагается перераспределить бюджетные ассигнования в доходной части на 2019 год и плановый период и внести изменения в расходной части на 2019 год и перераспределить бюджетные ассигнования в расходной части планового периода.
В основу уточнения бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов положено перераспределение в доходной части. В соответствии с Законом Тульской области от 21.12.2018 года № 120-ЗТО «О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по предоставлению мер социальной поддержки работникам муниципальных библиотек, муниципальных музеев и их филиалов, а также государственным полномочием по расчету и предоставлению субвенций бюджетам городских и сельских поселений на предоставление мер социальной поддержки работникам муниципальных библиотек, муниципальных музеев и их филиалов» с 01.01.2019 года меры социальной поддержки работникам муниципальных библиотек, муниципальных музеев и их филиалов будут перечисляться как субвенции. На основании вышеизложенного необходимо перераспределить с КБК «000 2 02 40000 00 0000 150 - Иные межбюджетные трансферты» на КБК «000 2 02 30000 00 0000 150 - Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» в 2019 году на 962,4 тыс. руб., в 2020 и 2021 годах на 921,6 тыс. руб. и 997,3 тыс. руб. соответственно.
Расходную часть предлагается увеличить на 25 644,8 тыс. руб., за счет направления остатков средств бюджета, сложившихся по состоянию на 01.01.2019 года.
Расходы бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2019 год.
Относительно утвержденных расходов бюджета муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2019 год в Проекте Решения предлагается увеличить расходную часть на 25 644,8 тыс. руб. или на 26,6% к ранее утвержденному объему.
Динамика расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации показана в таблице:
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 14.12.2018 г. № 76-375, тыс. руб. |
Проект Решения, тыс. руб.
|
Отклонение, тыс. руб. |
|
Общегосударственные вопросы |
14 538,6 |
15 016,4 |
477,8 |
|
Национальная оборона |
436,7 |
436,7 |
0,0 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
536,9 |
536,9 |
0,0 |
|
Национальная экономика |
15 703,2 |
21 712,8 |
6 009,6 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
42 522,7 |
63 880,1 |
21 357,4 |
|
Образование |
130,0 |
130,0 |
0,0 |
|
Культура и кинематография |
18 577,4 |
16 377,4 |
-2 200,0 |
|
Социальная политика |
550,0 |
550,0 |
0,0 |
|
Физическая культура и спорт |
3 095,0 |
3 095,0 |
0,0 |
|
Средства массовой информации |
250,0 |
250,0 |
0,0 |
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
96 340,5 |
121 985,3 |
25 644,8 |
В Проекте Решения уточнение сложилось следующим образом:
объем расходов по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» в целом увеличен на 477,8 тыс. руб., что составляет 3,3% к ранее утвержденному объему. Бюджетные ассигнования предлагается увеличить:
- по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» на 323,0 тыс. руб., в соответствии с Распоряжением Главы муниципального образования от 14.01.2019 года №01/л компенсационные выплаты предоставляются с января по август 2019 года;
- по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 54,8 тыс. руб. на приобретение канцелярских товаров (согласно потребности);
- по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» объем бюджетных ассигнований предлагается увеличить на 100,0 тыс. руб., в том числе:
в рамках муниципальных программ:
- «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района» (приобретение энергосберегающих ламп для содержания зданий и помещений органов местного самоуправления) на 110,0 тыс. руб.
по разделу 0400 «Национальная экономика» объем расходов предлагается увеличить на 6 009,6 тыс. руб. (за счет остатков средств дорожного фонда на 01.01.2019 года и 4 875,8 тыс. руб. за счет норматива отчисления от земельного налога), в том числе:
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» на реализацию муниципальных программ:
«Организация благоустройства территории муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района»:
- по мероприятию «ремонт дорог» на 2 813,6 тыс. руб. (ул.Советская, ул. Комсомольская, ул.Пролетарская в районе дома №5А);
- по мероприятию «ремонт тротуаров» на 2 403,5 тыс. руб. (тротуар по ул.Комсомольская, пр.Улитина, ул.Л.Толстого 10-А – Пролетарская 14);
- установка и обслуживание объектов дорожной инфраструктуры на 800,0 тыс. руб.
Бюджетные ассигнования уменьшены в рамках муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории МО р.п. Первомайский» в сумме 7,5 тыс. руб. на установку и разработку схемы дислокации дорожных знаков и дорожной разметки дорог общего пользования.
по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы в целом увеличены на 21 357,4 тыс. руб., что составляет 50,2% к ранее утвержденному объему в том числе:
по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» Бюджетные ассигнования увеличены на 12 919,9 тыс. руб. в рамках муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан на территории МО р.п. Первомайский» на переселение граждан из аварийного жилищного фонда в муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района (в соответствии с Приказом Министерство Строительства и Жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации от 19.12.2018 года №822/пр стоимость одного квадратного метра общей площади жилого помещения по Тульской области составляет 38 740,00 руб.).
по подразделу 0503 «Благоустройство» объем бюджетных ассигнований предлагается увеличить на 7 987,5 тыс. руб., в рамках муниципальной программы «Организация благоустройства территории МО р.п. Первомайский Щекинского района», в том числе:
- Разработка проектной документации (проекты по обустройству территории муниципального образования) – на 200,0 тыс. руб.;
- Содержание мест массового отдыха – на 1 200,0 тыс. руб. (работы в парке, установка звукового оповещения);
- Обустройство и ремонт контейнерных площадок – на 834,4 тыс. руб.;
- Ремонт, приобретение и установка детских площадок – на 312,8 тыс. руб.;
- Приобретение, поставка и обслуживание светодиодных конструкций – на 5 000,0 тыс. руб.;
- Иные мероприятия в области благоустройства - на 440,3 тыс. руб.
- Создание мест (площадки) накопления твердых коммунальных отходов в частном секторе муниципального образования 834,4 тыс. руб.
по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» объем бюджетных ассигнований предлагается увеличить на 450,0 тыс. руб., в рамках муниципальной программы «Организация благоустройства территории муниципальном образовании рабочий поселок Первомайский Щекинского района» на обеспечение деятельности МКУ «ПУЖиБ» на приобретение поливомоечного оборудования.
Объем расходов бюджета на реализацию муниципальных программ относительно показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский от 14.12.2018 года №76-375 «О бюджете муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», увеличен на 25 267,0 тыс. руб. или на 30,5% к ранее утвержденному объему и составляет 107 984,7 тыс. руб. или 88,5% от общего объема расходов бюджета.
Дефицит бюджета
В связи с внесенными изменениями дефицит бюджета составляет 25 644,8 тыс. руб. или 27,0% к утвержденному годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений с учетом остатков средств бюджета муниципального образования, сложившихся на начало текущего финансового года. Без учета направления остатков средств бюджета по состоянию на 01.01.2019 г. дефицит в бюджете отсутствует.
Дефицит бюджета установлен в соответствии с соблюдением ограничений, установленных ст.92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Параметры планового периода
Основные параметры планового периода 2020-2021 годов в целом не изменились. Бюджетные ассигнование перераспределены по отдельным разделам и подразделам без обоснования вносимых изменений. Уточнение сложилось следующим образом:
2020 год:
По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы увеличены на 4 901,1 тыс. руб. и составили 20 685,4 тыс. руб.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» расходы увеличены на 4 901,1 тыс. руб. (за счет изменения норматива отчисления от земельного налога) и составили 20 584,7 тыс. руб. в рамках реализации муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории МО р.п. Первомайский», в том числе:
- Ремонт придомовой территории – на 1 200,0 тыс. руб.;
- Ремонт тротуаров – на 2 000,0 тыс. руб.;
- Содержание автомобильных дорог и тротуаров – на 500,0 тыс. руб.;
- Установка и обслуживание объектов дорожной инфраструктуры – 1 201,1 тыс. руб.
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы уменьшены на 4 901,1 тыс. руб. и составили 39 554,0 тыс. руб.
По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы уменьшены на 4 901,1 тыс. рублей и составили 15 918,1 тыс. руб. в рамках муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории МО р.п. Первомайский» в сумме 4 901,1 тыс. руб.
2021 год:
Расходы бюджета на 2021 год в целом не изменились, уточнение сложилось следующим образом:
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» объем расходов не изменился.
По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы уменьшены на 15,0 тыс. руб. и составили 544,9 тыс. руб.
Бюджетные ассигнования уменьшены в рамках реализации муниципальной программы «Обеспечение защиты населения и территории муниципального образования рабочий посёлок Первомайский Щёкинского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, терроризма и экстремизма на территории муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щёкинского района», в связи со сложившейся потребностью.
По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» расходы увеличены на 10,0 тыс. руб. и составили 10,0 тыс. руб. в рамках реализации муниципальной программы «Обеспечение защиты населения и территории муниципального образования рабочий посёлок Первомайский Щёкинского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, терроризма и экстремизма на территории муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щёкинского района» в сумме 10,0 тыс. руб. (на приобретение пожарного гидранта).
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» расходы увеличены на 5,0 тыс. руб. и составили 5,0 тыс. руб.
Бюджетные ассигнования увеличены в рамках непрограммных расходов на Приобретение и содержание опорного пункта правопорядка в сумме 5,0 тыс. руб. (на приобретение пожарного гидранта).
По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы увеличены на 4 926,6 тыс. руб. (за счет изменения норматива отчисления от земельного налога) и составили 20 792,4 тыс. руб.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» расходы увеличены на 4 926,6 тыс. руб. и составили 20 691,7 тыс. руб.
бюджетные ассигнования предусмотрены в рамках реализации муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории МО р.п. Первомайский», в том числе:
- Ремонт дорог – на 1 226,6 тыс. руб.;
- Ремонт придомовой территории – на 1 200,0 тыс. руб.;
- Ремонт тротуаров – на 2 000,0 тыс. руб.;
- Содержание автомобильных дорог и тротуаров – на 500,0 тыс. руб..
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы уменьшены на 4 926,6 тыс. руб. и составили 38 439,1 тыс. руб.
По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы уменьшены на 4 926,6 тыс. руб. и составили 14 673,1 тыс. руб. Бюджетные ассигнования уменьшены в рамках реализации муниципальной программы «Организация и проведение мероприятий по благоустройству и озеленению на территории МО р.п. Первомайский» в сумме 4 926,6 тыс. руб.
Объем расходов бюджета муниципального образования на реализацию муниципальных программ относительно показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов МО р.п. Первомайский от 14.12.2018 года №76-375 «О бюджете муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района на 2019 года и на плановый период 2020 и 2021 годов» уменьшился на 5,0 тыс. руб. и составил 81 798,5 тыс. руб.
Выводы по результатам проведенной экспертизы:
Все замечания по Проекту Решения и технические ошибки устранены администрацией в процессе подготовки Заключения.
По результатам анализа представленного Проекта Решения Контрольно-счетная комиссия считает, что представленный Проект Решения о внесении изменений в бюджет соответствует требованиям Бюджетного законодательства и считает возможным предложить Собранию депутатов муниципального образования рабочий поселок Первомайский Щекинского района рассмотреть и утвердить представленный проект Решения.
Председатель
Контрольно-счетной комиссии
Щекинского района Е.П.Добровольская
Исп. Маркина Е.А.
Тел. /48751/-523-40
Количество показов: 1990
Файл документа в формате .doc (.docx): Загрузить